公司基本信息 - 公司于2003年9月8日根据加拿大商业公司法注册成立[572] - 公司自成立以来主要致力于研发活动，包括开发治疗平台和确定及开发潜在产品候选药物[573] - 公司于2022年7月15日宣布有意成为特拉华州公司，迁册交易于2022年10月13日完成，公司名称变更为Zymeworks BC Inc [574] - 公司注册的商标包括Azymetric、Zymeworks等[24] 财报相关说明 - 公司年度报告包含前瞻性陈述，其基于当前预期和各种假设，实际结果可能与陈述有重大差异[15][16] - 影响公司未来业绩的不确定因素包括可寻址市场规模、产品商业化能力、监管、疫情、交易预期收益等[17][18][19] - 年度报告中金额除特别说明外均以美元表示[25] - 作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露[553] - 提供了2022年12月31日结束年度的合并财务报表索引，涵盖资产负债表、损益表等[556] - 独立注册公共会计师事务所认为合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流[559] - 审计按PCAOB标准进行，目的是获取合并财务报表不存在重大错报的合理保证[561] - 审计包括评估重大错报风险、检查证据、评估会计原则和估计以及整体列报[562] - 审计沟通了关键审计事项，但不改变对合并财务报表整体的意见[563] 财务数据关键指标变化 - 2022年公司从与Jazz的知识产权许可中确认了3.75亿美元的前期收入，从正在进行的临床研究活动中确认了2430万美元的收入[564] - 2022年12月31日，公司现金及现金等价物为40.0912亿美元，2021年为20.1867亿美元[568] - 2022年公司总营收为41.2482亿美元，2021年为2.668亿美元，2020年为3.8951亿美元[569] - 2022年公司研发费用为20.8596亿美元，2021年为19.9752亿美元，2020年为17.1203亿美元[569] - 2022年公司运营收入为13.0528亿美元，2021年运营亏损为21.5633亿美元，2020年运营亏损为18.7468亿美元[569] - 2022年公司净收入为12.4341亿美元，2021年净亏损为21.1843亿美元，2020年净亏损为18.0552亿美元[569] - 2022年基本每股净收入为1.91美元，2021年基本每股净亏损为4.11美元，2020年基本每股净亏损为3.58美元[569] - 2022年摊薄每股净收入为1.90美元，2021年摊薄每股净亏损为4.61美元，2020年摊薄每股净亏损为3.58美元[569] - 2022年加权平均流通普通股基本股数为6519.4775万股，2021年为5155.3869万股，2020年为5038.2497万股[569] - 2022年加权平均流通普通股摊薄股数为6524.9184万股，2021年为5213.1596万股，2020年为5038.2497万股[569] - 2019年12月31日公司普通股数量为39,564,529股，总股东权益为245,681千美元[570] - 2020年公司净亏损180,552千美元，12月31日普通股数量为46,035,389股，总股东权益为409,922千美元[570] - 2021年公司净亏损211,843千美元，12月31日普通股数量为46,633,935股，总股东权益为249,094千美元[570] - 2022年公司净收入124,341千美元，12月31日普通股数量为63,059,501股，总股东权益为492,956千美元[570] - 2022年经营活动提供净现金144,109千美元，2021年使用净现金192,451千美元，2020年使用净现金151,403千美元[571] - 2022年融资活动提供净现金108,582千美元，2021年提供净现金8,011千美元，2020年提供净现金308,978千美元[571] - 2022年投资活动使用净现金53,849千美元，2021年提供净现金144,596千美元，2020年使用净现金43,440千美元[571] - 2022年末现金及现金等价物为400,912千美元，2021年末为201,867千美元，2020年末为242,036千美元[571] - 2022、2021、2020年基本每股收益分别为1.91美元、-4.11美元、-3.58美元，摊薄每股收益分别为1.90美元、-4.61美元、-3.58美元[624] - 2022、2021、2020年加权平均普通股基本股数分别为65194775股、51553869股、50382497股，摊薄股数分别为65249184股、52131596股、50382497股[624] - 2022年末长期投资中权益证券为886美元，2021年末为886美元（含权益和债务证券）[626] - 2016年收购的凯罗斯治疗公司的在研研发资产（IPR&D）账面价值为20700美元，累计减值3072美元，净值17628美元，2020 - 2022年无变化[627] - 2022年末商誉年度减值测试结论为无减值[628] - 2022年末固定资产原值38012美元，累计折旧13299美元，净值24713美元；2021年末原值36844美元，累计折旧14061美元，净值22783美元[629] - 2022、2021、2020年固定资产折旧费用分别为6220美元、3739美元、3355美元[629] - 2022年末无形资产净值为8755美元，2021年为3838美元，2022 - 2021年、2021 - 2020年无形资产摊销费用分别为1015美元、2793美元、4160美元[630] - 2023 - 2027年资本化无形资产摊销费用预计分别为2702美元、2683美元、2259美元、427美元、213美元，总计8284美元[631] - 2022年末应付账款和应计费用总计87468美元，2021年为62789美元；其他长期负债2022年末为3101美元，2021年为2748美元[632] - 2022年、2021年和2020年其他收入净额分别为1110美元、1309美元和1648美元，其中外汇收益分别为1152美元、1191美元和1683美元[726] - 2022年、2021年和2020年所得税费用分别为10893美元、 - 516美元和429美元，其中当期所得税费用分别为8953美元、437美元和292美元[727] - 美国法定所得税税率为21%（2021年和2020年均为21%），2022年、2021年和2020年按此税率计算的税款分别为-28,429美元、44,620美元和37,821美元[729] - 2022年和2021年递延所得税资产分别为156,900美元和191,010美元，递延所得税负债分别为-13,272美元和-14,103美元，净递延所得税（负债）资产分别为-443美元和1,497美元[729] - 截至2022年12月31日，公司在加拿大有用于抵减未来应纳税所得额的净经营亏损约3.147亿美元（2021年12月31日：4.576亿美元），2040 - 2041年开始到期[730] - 截至2022年12月31日，公司有未申报的科研实验开发支出税收扣除约8900万美元（2021年12月31日：8140万美元），可用于抵减加拿大未来应纳税所得额，无到期日[731] - 截至2022年12月31日，公司有投资税收抵免约1850万美元（2021年12月31日：1580万美元），用于抵减加拿大联邦和省级应付税款，2029 - 2042年开始到期；有科研税收抵免约120万美元（2021年12月31日：110万美元），用于抵减美国联邦应付税款，2041 - 2042年开始到期[731] - 2022年、2021年和2020年未确认税收利益余额均为3063美元[732] - 2022年和2021年公司总租赁负债分别为28,129美元和32,355美元，其中2022年经营租赁负债为27,989美元，融资租赁负债为140美元[737] - 截至2022年12月31日，公司经营租赁负债未来1年、1 - 2年、2 - 3年、3 - 4年、4 - 5年及以后到期金额分别为4435美元、4493美元、4611美元、4589美元、3357美元和11,653美元[738] - 截至2022年12月31日，公司经营租赁负债加权平均剩余租赁期限为7.8年，加元租赁折现率为4.8%，美元租赁折现率为2.8%[738] - 2022年公司为经营租赁负债固定租赁付款支付现金4471美元，包含在合并现金流量表经营活动使用的净现金中[737] 会计政策相关 - 公司合并财务报表按美国公认会计原则编制，金额除股份和每股数据外均以千美元列示，功能货币为美元 [576][577][578] - 公司应用ASC 606确认收入，对符合ASC 808的合作安排，在适当情况下应用ASC 606的收入确认模型 [580][581] - 公司签订的合作和许可协议的付款类型包括非退还的前期许可和平台技术访问费、研发和监管里程碑付款、研究支持和其他付款、特许权使用费和商业里程碑付款 [584][585] - 合同资产主要包括扣除预期信用损失后的贸易应收款，合同负债主要包括递延收入 [591][592] - 公司将购买时原始期限为90天或更短的高流动性投资视为现金等价物，短期和长期投资包括原始期限超过三个月的担保投资证书和定期存款 [593][594] - 公司应收账款按发票金额记录，扣除坏账准备，截至2022年和2021年12月31日，应收账款预期信用损失不重大 [596][597] - 公司业务运营和管理为一个细分市场，即下一代多功能生物疗法的发现、开发和商业化 [599] - 公司按成本减去累计折旧记录财产和设备，使用直线法在估计使用寿命内计提折旧 [600][601] - 截至2022年和2021年12月31日，公司确定长期资产没有减值迹象 [604] - 公司参与SR&ED和研究税收抵免计划、加拿大紧急工资补贴和加拿大紧急租金补贴计划[607][609] - 研发成本在发生时计入费用，临床试验费用是研发费用的重要组成部分[610][611] - 公司采用资产负债法核算所得税，递延所得税资产和负债根据资产和负债的财务报表与税务基础差异确定[612] 股权与融资相关 - 2020年1月27日公司公开发行，出售5824729股普通股和1075271份预融资认股权证，净收益300910美元[633] - 2022年1月31日公司公开发行，出售11035000股普通股和3340000份预融资认股权证，净收益107534美元[634] - 公司授权股本为10亿股，包括9亿股普通股和1亿股优先股[635] - 截至2022年12月31日，有1424533股可交换股份流通在外[637] - 2019 - 2022年公司分别发行4166690份、1075271份、3340000份预融资认股权证，行使价均为每股0.0001美元[638][639][640] - 截至2022年12月31日，新计划下有3205132股普通股可用于未来奖励授予，激励计划下有50000股可用于未来奖励授予[652][653] - 截至2022年12月31日，有227223份受限股单位（RSU）流通在外，未摊销的RSU费用为1738美元，将在2.00年的加权平均期间内确认[655] - 2022年末，加元计价的股票期权未行权数量为214.7141万份，加权平均行权价格为19.02加元；美元计价的股票期权未行权数量为556.5145万份，加权平均行权价格为17.10美元[658][659] - 2022年公司从股票期权行权获得现金收益255美元，2021年为6428美元，2020年为7111美元[659] - 2022年加元计价非归属股票期权年末数量为77.254万份，加权平均授予日公允价值为11.40加元；美元计价非归属股票期权年末数量为301.1283万份，加权平均授予日公允价值为9.41美元[661] - 2022年研发费用中基于股票的薪酬费用为2393美元，一般及行政费用为1209美元，其他费用（收入）为 - 11美元[661] - 2022年基于股票的薪酬费用9516美元计入额外实收资本，3261美元计入负债分类股票期权和员工股票购买计划负债