业务合并相关财务影响 - 2021年6月25日完成业务合并，带来约3.518亿美元现金收益，截至2021年9月30日无形资产增加7810万美元、商誉增加1.579亿美元[170] - 公司因业务合并获得现金净收益约3.518亿美元[232] - 2021年前九个月，融资活动净现金流入为3.904亿美元，主要来自业务合并净收益3.891亿美元和股票期权行权收益130万美元[242] 整体财务关键指标变化（季度） - 2021年第三季度总营收2.081亿美元，同比下降17%；数字营收9410万美元，同比下降5%；营养及其他营收1.081亿美元，同比下降29%；净亏损3990万美元，去年同期净利润1380万美元；调整后EBITDA为负4340万美元，去年同期为3140万美元[172] - 2021年第三季度平均数字留存率为95.6%，2020年同期为95.1%；前三季度平均数字留存率为95.5%，2020年同期为95.4%[180] - 2021年第三季度总流播放量3590万次，2020年同期为4850万次；前三季度总流播放量1.364亿次，2020年同期为1.372亿次[180] - 2021年第三季度DAU/MAU为29.6%，2020年同期为32.1%；前三季度DAU/MAU为32.1%，2020年同期为31.9%[180] - 2021年第三季度毛利润1.35亿美元，毛利率65%；2020年同期毛利润1.806亿美元，毛利率72%[180] - 2021年Q3总营收2.08052亿美元，较2020年Q3的2.51479亿美元下降17%，其中数字业务下降5%、营养及其他业务下降29%，连接健身业务因收购Myx新增592.7万美元[190] - 2021年Q3总成本7306.7万美元，较2020年Q3的7092.5万美元增长3%，其中数字业务成本增长23%、连接健身业务因收购Myx新增1026.1万美元、营养及其他业务成本下降17%[200] - 2021年Q3总毛利1.34985亿美元，较2020年Q3的1.80554亿美元下降25%，其中数字业务下降8%、连接健身业务亏损433.4万美元、营养及其他业务下降37%[200] - 2021年Q3数字业务成本增加主要因内容资产摊销增加200万美元，毛利下降因内容资产摊销和客服费用增加[200] - 2021年Q3和前9个月连接健身业务成本增加主要因6月收购Myx[201] - 2021年第三季度销售和营销费用为1.2398亿美元，较2020年的1.53782亿美元减少2980.2万美元，降幅24%，占总收入比例从49.3%升至73.9%[209] - 2021年第三季度企业技术和开发费用为2968万美元，较2020年的2385.2万美元增加582.8万美元，增幅24%，占总收入比例从9.5%升至14.3%[214] - 2021年第三季度一般和行政费用为2334.6万美元，较2020年的1652.3万美元增加682.3万美元，增幅41%，占总收入比例从6.6%升至11.2%[218] - 2021年第三季度和前九个月重组收益均为167.7万美元，而2020年为0，变化率均为 - 100%[221] - 2021年第三季度其他收入（费用）中，认股权证负债公允价值变动为3027.4万美元，利息费用减少27万美元降幅30%，其他收入净额增加89万美元增幅79%[225] 整体财务关键指标变化（前三季度） - 2021年前三季度总营收6.574亿美元，同比增长3%；数字营收2.835亿美元，同比增长18%；营养及其他营收3.679亿美元，同比下降8%；净亏损8240万美元，去年同期净亏损460万美元；调整后EBITDA为负5950万美元，去年同期为3490万美元[172] - 2021年前9个月总营收6.57379亿美元，较2020年前9个月的6.39299亿美元增长3%，其中数字业务增长18%、营养及其他业务下降8%，连接健身业务因收购Myx新增593.7万美元[193] - 2021年前9个月总成本2.09954亿美元，较2020年前9个月的1.79161亿美元增长17%，其中数字业务成本增长27%、连接健身业务因收购Myx新增1041.7万美元、营养及其他业务成本增长9%[204] - 2021年前9个月总毛利4.47425亿美元，较2020年前9个月的4.60138亿美元下降3%，其中数字业务增长17%、连接健身业务亏损448万美元、营养及其他业务下降18%[204] - 2021年前9个月数字业务成本增加主要因内容资产摊销增加490万美元，毛利微降因节目摊销增加[204] - 2021年前九个月营养及其他收入成本增加，产品成本增加570万美元、运输成本增加320万美元、折旧增加170万美元、履约成本增加150万美元、人事相关费用增加110万美元[206] - 2021年前九个月销售和营销费用为4.38672亿美元，较2020年的3.52872亿美元增加8580万美元，增幅24%，占总收入比例从55.2%升至66.7%，主要因媒体成本增加5480万美元[211] - 2021年前九个月企业技术和开发费用为8371.8万美元，较2020年的6755.8万美元增加1616万美元，增幅24%，占总收入比例从10.6%升至12.7%，主要因人事相关费用增加1300万美元、折旧费用增加310万美元[216] - 2021年前九个月一般和行政费用为5852.3万美元，较2020年的4622.9万美元增加1229.4万美元，增幅27%，占总收入比例从7.2%升至8.9%[219] - 2021年前九个月所得税收益为1273.9万美元，较2020年的16.1万美元增加1257.8万美元，增幅7812%，有效受益税率从3.4%升至13.4%[231] - 2021年前九个月，经营活动净现金使用量为1.393亿美元，主要因净亏损8240万美元和经营资产负债净变化7120万美元[238] - 2021年前九个月，投资活动净现金使用量为1.083亿美元，与收购Myx、资本支出等有关[240] 订阅用户数据变化 - 截至2021年9月30日，数字订阅用户264万，2020年同期为261万；营养订阅用户34万，2020年同期为44万[180] 运营部门情况 - 公司有Beachbody和Other两个运营部门，财务报告只有Beachbody一个可报告部门[186] 调整后EBITDA指标说明 - 公司使用调整后EBITDA评估核心运营表现和趋势，进行资本分配和新投资决策，该指标为非GAAP指标[175][177] 业务影响因素 - 新冠疫情导致2020年数字订阅需求增加，2021年二、三季度运费和履约成本上升，部分教练活动取消[172] 公司现金及负债情况 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为1.998亿美元，信贷安排下可用借款额度为3200万美元[232] - 截至2021年9月30日，公司合同现金义务总计1.16728亿美元，其中1年内到期的为5996.4万美元[243] - 2021年11月，公司终止信贷安排，为300万美元信用证维持补偿性现金余额[237] - 2021年11月，公司转让总部租约，预计减少使用权资产2260万美元、租赁负债2850万美元，增加经营收入270万美元[244] - 截至2021年9月30日，信贷安排下无未偿还借款，已开具300万美元的信用证[268] 公司实体状态及税务相关 - 2019年4月2日起，公司实体状态变更为C类公司，确认递延所得税资产1660万美元[256][257] - 公司根据可用的正负证据评估递延所得税资产的回收能力，并根据亏损水平建立估值备抵[259] - 公司采用两步法记录不确定的税务状况，对符合确认门槛的税务状况，确认超过50%可能实现的最大税收利益[260] - 公司将与未确认税收利益相关的利息和罚款分别计入利息费用和其他收入净额[261] 外汇相关情况 - 2021年9月30日止的三个月和九个月，约10%的收入为外币收入；2020年9月30日止的三个月和九个月，约9%的收入为外币收入[263] - 2021年9月30日和2020年12月31日，外汇衍生工具的名义金额总计分别为3260万美元和3400万美元[267] - 公司使用衍生工具管理外汇汇率波动对净现金流的影响，主要签订期权和远期合约进行套期保值[264] - 现金流套期保值的公允价值变动计入累计其他综合收益（损失），直至套期的预测交易影响收益[265] - 假设汇率变动10%，不会导致收入成本和经营费用出现重大增减[266] - 假设信贷安排的利率变动10%，不会对财务报表产生重大影响[268] 资产负债表外安排情况 - 截至2021年9月30日，公司无资产负债表外安排[245]