财务状况 - 公司现金及现金等价物从2023年12月31日的2.639亿美元下降至2024年6月30日的1.415亿美元[14] - 公司总资产从2023年12月31日的13.161亿美元下降至2024年6月30日的10.863亿美元[14,15,16,17] - 公司总负债从2023年12月31日的12.162亿美元下降至2024年6月30日的11.573亿美元[15,16] - 公司总权益从2023年12月31日的0.974亿美元下降至2024年6月30日的-0.722亿美元[16,17] - 公司于2024年6月30日的现金及现金等价物为1.415亿美元[14] - 公司现金及受限现金余额为173,564,000美元，较上一季度减少119,261,000美元[36] 经营业绩 - 公司营业收入从2023年上半年的6.869亿美元下降至2024年上半年的3.934亿美元[19] - 公司成本及费用从2023年上半年的9.365亿美元下降至2024年上半年的5.552亿美元[20] - 公司净亏损从2023年上半年的2.615亿美元下降至2024年上半年的1.944亿美元[24] - 公司每股基本及稀释亏损从2023年上半年的10.27美元下降至2024年上半年的0.28美元[25] - 公司其他综合收益中外币折算调整从2023年上半年的4.219亿美元下降至2024年上半年的-1.640亿美元[27] - 公司本季度净亏损为96,973,000美元[32] - 公司其他综合收益亏损为98,000美元[32] 资产处置 - 公司于2023年9月30日完成了对Circadian Aviation LLC的出售交易，交易对价为1910万美元[61] - 公司在2024年上半年收到了340万美元的工作资本调整款，计入了出售资产收益[64] - 公司出售飞机收益5,208,000美元[36] 无形资产 - 公司的无形资产总额为2.015亿美元，累计摊销9427万美元，净值为1.073亿美元[68] - 公司的无形负债为2000万美元，累计摊销856.1万美元，净值为1143.9万美元[73] - 公司的无形资产和无形负债的摊销费用分别为520万美元和80万美元[71][76] - 公司于2024年6月30日持有的无形资产和无形负债的未来摊销费用如下：无形资产107,269千美元，无形负债11,439千美元[77] 商誉 - 公司的商誉总额为2.177亿美元，其中1.361亿美元来自Legacy Wheels Up业务部门[65] - 公司商誉减值费用为70,000,000美元[36] 收入构成 - 公司的收入主要来自机票销售、会员费和飞机管理服务等[47][48] - 公司的合同负债(递延收入)总额为7.026亿美元,预计未来12个月内确认2.330亿美元[53][54] - 公司资本化的销售佣金和推荐费用为490万美元,本期摊销420万美元[55][56][57] 债务融资 - 公司于2022年10月发行了270,000千美元的12%固定利率设备票据,用于购买134架飞机,并于2023年9月与贷款人达成修订协议[84,85,86,87] - 公司于2023年9月与Delta等机构签订了390,000千美元的定期贷款和100,000千美元的循环信贷融资,利率为10%[89,90,91,92,93] - 公司向贷款人发行了合计671,239,941股普通股作为融资对价[94,95] - 公司长期债务的本金偿还计划如下：2024年剩余10,576千美元，2025年37,051千美元，2026年33,074千美元，2027年27,602千美元，2028年489,049千美元[83] - 公司在2024年上半年分别确认1.7百万美元和4.1百万美元的债务折价和发行成本摊销[99] 股权激励 - 公司已建立WUP Management Incentive Plan和WUP Option Plan，截至2024年6月30日共授予了310万份WUP利润权益和180万份WUP股票期权[123][125] - 公司已建立Amended and Restated 2021 LTIP和2022 Inducement Grant Plan，截至2024年6月30日共授予了3,010万股受限股单位和7.7万份公司股票期权[128][129][136] - 公司向CEO、CFO和CCO授予了一次性绩效股权激励计划，最多可发行7,300万股、2,000万股和待批准的股票[138][139] - 截至2024年6月30日,未确认的限制性股票单位和绩效股票单位的补偿成本分别为1,650万美元和130万美元[133][134] - 2024年第二季度和上半年,与执行绩效奖励相关的补偿费用分别为1,110万美元和1,910万美元[152] 税务 - 公司估计可能存在的销售及使用税负债为1,050万美元[168,169] - 公司宣布了一项重组计划,预计将产生约1400万美元的税前费用,主要与裁员、员工福利和股权激励相关[172,173] - 公司在2024年上半年确认了40万美元和30万美元的所得税费用,有效税率分别为-0.5%和-0.2%[177] - 公司在2024年6月30日结论认为,很可能无法实现大部分美国递延税资产,因此已就此计提了估值准备[179] - 公司正在监测OECD发布的全球最低税收15%规则的实施情况,并正在评估其对合并财务报表的潜在影响[181] - 公司还受到全球无形资产低税收入(GILTI)条款的所得税影响,并将其作为当期费用处理[182] 其他 - 公司将公开认股权证和私募认股权证的公允价值分别确认为70,000美元和40,000美元[103] - 公司将设备票据和Term Loan的公允价值分别确认为229,635,000美元和297