子公司规定 - 规定适用于公司直接或间接控股比例超50%的子公司或有实际控制权的子公司[2] 信息披露义务人 - 信息披露义务人包括持有公司5%以上股份的大股东等[4] 披露期限 - 暂缓披露期限一般不超2个月[10] 报告编制与披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[15] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[15] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后的1个月内编制完成并披露[15] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度报告披露时间[15] 报告审计与审议 - 年度报告中的财务报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[15] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过[17] 报告确认与审核 - 公司董事等应对定期报告签署书面确认意见，监事会应提出书面审核意见[18] 重大事项披露 - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%需披露[20] - 公司营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产30%需披露[20] - 公司三分之一以上监事变动需披露[20] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况变化需披露[20] 交易披露 - 除提供财务资助和担保外，交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[29] - 除提供财务资助和担保外，交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[29] - 除提供财务资助和担保外，交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[29] - 除提供财务资助和担保外，交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[29] - 除提供财务资助和担保外，交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[29] - 除提供财务资助和担保外，交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[29] - 交易标的资产总额、净额、营收、净利润等占公司对应指标50%以上且有绝对金额要求时需关注[31] 财务资助与担保审议 - 单笔财务资助超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东大会审议[32] - 被资助对象资产负债率超70%时财务资助需提交股东大会审议[33] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东大会审议[33] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%或总资产30%后提供担保需提交股东大会审议[33] 委托理财审议 - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需董事会审议，超50%且超五千万元需股东大会审议[34] 日常交易合同披露 - 日常交易合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元或占主营业务收入50%以上且超5亿元需披露[39] 关联交易披露与审议 - 公司与关联自然人成交超30万元、与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5％以上需披露[41][42] - 公司与关联人成交超3000万元且占净资产绝对值超5%需披露并提交股东大会审议[42] 诉讼仲裁披露 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼仲裁需披露[44] 信息披露责任 - 公司董事、监事、高管对信息披露负责，有证据证明已履行勤勉尽责义务除外[48] - 董事会统一领导信息披露，董事长承担首要责任，董事会秘书为主要责任人[48] 定期报告披露时间 - 经董事会审议通过的定期报告须在两个交易日内披露[55] 重大信息报告制度 - 公司实行重大信息实时报告制度，信息披露义务人应在事件发生当日向董事会书面报告[56] 内部控制 - 公司应建立并执行财务管理和会计核算的内部控制，董事会负责制定和执行[57] 审计与风险管理委员会职责 - 董事会下设审计与风险管理委员会，负责审核财务信息及其披露等工作[57] 信息保密 - 信息披露义务人对未披露信息负有保密责任，不得公开或泄漏[59] 档案管理 - 董事会秘书负责公司信息披露文件资料的档案管理，当年资料存董事会办公室，年度结束后移交档案室[62] - 董事、监事、高管履职签署文件等保存期限为永久，信息披露档案保存期限为永久[62] 规定解释与执行 - 本规定由公司董事会负责解释、制定并修改，经董事会审议通过后执行[65]