委员会构成 - 审计与风险委员会委员由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占多数[5] - 提名方式有董事长提名、二分之一以上独立董事提名、全体董事三分之一以上提名[6] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，全体委员过半数提名并报董事会批准[6] 会议安排 - 每季度至少召开一次会议，三分之二以上委员出席方可举行[12] - 定期会议每年至少召开一次，审议年度财务报告等[12] - 主任委员认为必要或二分之一以上委员联名提议时召集临时会议[12] - 会议通知于召开3日前以多种方式通知全体委员[12] 参会规定 - 委员本人出席，因故不能出席可书面委托其他独立董事委员代出席[14] 工作负责 - 审计法务部负责日常工作联络、会议组织及报告重要数据资料等[9][10] 决策要求 - 决策需满足多方面条件，决议书面呈报董事会[16][17] 表决方式 - 现场会议举手表决，参会委员在决议上签名[18] - 临时会议可传真或网络方式决议，参会委员签字[19] 表决权规则 - 委员每人一票，决议需全体委员过半数通过[19] - 审议关联交易关联委员回避表决，未获两名非关联委员一致通过则提交董事会[19] 其他事项 - 可聘请中介机构提供决策意见，费用公司支付[19] - 会议记录含相关内容，出席人员签名[19][20] - 会议记录由审计法务部保存，会后与决议一并呈报董事会[20][21] - 审计法务部整理存档会议文件并报董事会办公室备案[21] - 议事规则由董事会解释，自股东大会批准之日起实施[23]