制度修订 - 2024年2月2日召开会议通过《内部审计制度》修订[3] - 制度制定和修改经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[28] 审计组织 - 董事会下设审计委员会监督评估内部审计工作[8] - 设立审计部为审计委员会专门工作机构[8] - 审计部设负责人一名，由审计委员会任免[8] 审计职责 - 审计部履行制定内部审计规章制度等职责[11] - 工作底稿等资料保存不低于十年[13] - 至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[17] 审计权限 - 要求被审计单位报送资料等多项权限[14] 审计重点 - 检查评估对外投资等事项内控制度[17] 审计事项 - 重要交易发生后及时审计[18][19][20] - 对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[20] - 在业绩快报披露前审计[21] - 审查信息披露事务管理制度[21] - 督促整改内控缺陷并后续审查[22] 审计会议与报告 - 每季度与审计委员会开会，至少每年提交内部审计报告[23] 考核与机制 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[23] - 建立内部审计工作激励与约束机制[25] 违规处分 - 对违反制度单位或个人视情节处分[25]