业绩总结 - 2023年公司营业收入11.6亿元，同比减少41.48%；净利润469.11万元，同比减少93.10%；综合毛利率1.67%，同比降3.28个百分点[1][3][10] - 2023年老类产品销售收入57415.61万元，较上年降56.91%，主因销售单价降53.71%[3][4] - 2023年钯类产品营业收入45162.67万元，较上年降4.56%，销量增50.73%，主因销售单价降36.69%[3][4] - 2023年来料加工业务销量较上年同期增长402.71%[3][4] - 同行业可比公司中，贵研铂业2023年营业收入增长10.62%，凯立新材下降5.15%，陕西瑞科下降2.72%[6] - 凯立新材2023年净利润下降48.95%，陕西瑞科下降35.67%[10][11] 产品数据 - 公司2023年钯类产品收入占营业收入比重为38.93%，铑类产品收入占49.49%[8] - 凯立新材2023年贵金属钯采购量占主要原材料采购量的52.90%，贵金属铑采购量占1.51%[8] - 陕西瑞科2023年1 - 6月钯系列催化剂产品收入占主营业务收入比重为75.63%，铑系列催化剂收入占5.15%[8] 价格数据 - 2023年贵金属铑从期初每公斤321万元降至期末每公斤118万元，降幅63.24%；钯从期初每公斤46万元降至期末每公斤30万元，降幅34.78%[5] 成本与毛利率 - 2023年初无在手订单覆盖的贵金属铑结存数量35.39公斤、金额10261.13万元，锂结存数量33.34公斤、金额1283.74万元[13] - 2023年期初储备的贵金属铑、锂生产领用计入成本影响金额为5210.88万元[13][14] - 2023年度毛利率为1.67%，若无期初备货影响，本期综合毛利率约为6.16%[14] - 2022年及2023年毛利率分别为4.95%、1.67%，2024年1季度毛利率回升至4.15%[16] - 2023年度华东地区毛利率为 - 0.33%，较上年同期下降5.29个百分点[18][19] - 2023年度国内其他区域毛利率为27.24%，较上年同期增长21.85个百分点[18][20] 业务往来 - 2023年公司向江苏炬隆销售海绵铂6115.24万元，采购铑粉2834.07万元[24] - 2023年度公司向江苏炬隆采购铑粉，采购价2024.34元/克，市价2076.74元/克，差异率 - 2.52%[29] - 2023年度公司向江苏炬隆销售海绵铂，销售价198.71元/克，市价200.80元/克，差异率 - 1.04%[30] 财务状况 - 报告期末公司短期借款与长期借款合计2.42亿元，较上年末增长385.15%；货币资金与定期存单合计4.02亿元，较上年末增长126.28%[32] - 2023年末公司存贷比例为60.17%，2022年末为33.69%[32] - 2023年末应收账款余额较上年减少10060.46万元[32] - 2023年末已到期未扣款的短期借款为6250万元[34] - 剔除影响后，2023年末公司货币资金及定期存单、长短期借款分别同比增长6146.28万元、11969.42万元[36] 费用情况 - 报告期内公司管理费用1198.65万元，较上年同期增加40.09%[38] - “新建年产1200吨催化材料项目”相关建筑折旧费用合计207.30万元，计入管理费用118.69万元，占比57.26%[39][40] - 办公楼折旧费用计入管理费用比例为50.00%，综合楼、仓库等其他建筑折旧费用计入管理费用比例为100.00%[40] 税收情况 - 报告期内公司其他收益 - 增值税进项税加计发生额为1028.45万元，按先进制造业企业增值税加计抵减政策确认[44][45] - 2023年度公司销项税额21702.15万元，进项税额20733.54万元，进项税额转出165.72万元，可加计抵减金额1134.33万元，实际加计抵减金额1028.45万元[46] 项目情况 - 新建年产1200吨催化材料项目于2022年完工并投产[68][77] - 新建年产1200吨催化材料项目房屋及建筑物原值6342.46万元，累计折旧304.13万元，账面价值6038.33万元，成新率95.20%[75] - 新建年产1200吨催化材料项目生产设备原值1260.03万元，累计折旧183.30万元，账面价值1076.73万元，成新率85.45%[75] 其他 - 公司在客户取得相关商品的控制权时确认收入，与江苏炬隆按合同条款在签收日期后第三日确认收入[58] - 本期公司前二十大客户和供应商中，除江苏炬隆外，不存在其他同为客户和供应商的情形[64] - 江苏炬隆成立于2020年1月8日，注册资本9000.00万元，法定代表人等均为王芳，公司与其不存在关联关系[59] - 公司按受益对象分摊成本费用符合规定，计入管理费用的折旧费用归属准确[77] - 截至报告期末，公司核心固定资产均正常使用，未发现相关固定资产存在减值迹象[77]