内部审计制度 - 内部审计制度于2024年4月18日经第四届董事会第二次会议审议通过，无需提交股东大会[2] 审计机构设置 - 公司内部审计常设机构为审计部，是审计委员会日常办事机构[7] - 审计部设负责人一名，由审计委员会任免，需配备审计人员[7] 审计职责分工 - 审计委员会监督评估审计部工作，指导监督内部审计制度建立实施等[11][12] - 审计部制定内部审计规章制度，检查评估内部控制制度等[12] 审计计划与报告 - 审计部门在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[14] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 审计部每季度与审计委员会开会，至少每年提交一次内部审计工作报告[26] 审计范围与要求 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节，可调整[17] - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性，工作底稿清晰完整[15] - 审计部资料保存期限不低于十年，有权要求被审计单位报送资料[15] - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[18] 审计具体事项 - 审计部门对重要对外投资等事项及时审计并关注多方面内容[21][22][23] - 审计部门对募集资金存放与使用情况审计并关注合规性[24] - 审计部门在业绩快报披露前审计并关注多方面内容[31] - 审计部门审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[32] 内部控制相关 - 审计部督促整改内部控制缺陷并进行后续审查[26] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[26] - 审计委员会根据内部审计资料出具年度内部控制自我评价报告[28] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[28] - 监事会和独立董事对内部控制自我评价报告发表意见[28] - 公司可聘请会计师事务所对财务报告内部控制有效性出具鉴证报告[29] 制度生效与奖惩 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修订亦同[34] - 公司建立内部审计工作激励与约束机制，违规者给予处分[31]