制度概况 - 关联交易管理制度于2023年10月30日经第五届董事会第十二次会议审议通过，尚需提交2023年第一次临时股东大会审议[2] - 制度适用于公司及所有控股子公司[4] - 制度经股东大会审议通过之日起生效施行，由公司董事会负责解释[31] 关联关系与交易 - 关联关系涉及公司与控股股东等及其控制企业的关系[7] - 关联交易包括购买或出售资产等多种事项[7] - 关联方包括关联法人和关联自然人，持股5%以上的法人或自然人等属于关联方范畴[8][9] 交易定价 - 关联交易价格应公允，参照政府定价等原则执行[12] - 关联交易定价方法有成本加成法等多种[13] - 无法按常规定价时需披露原则和方法并说明公允性[14] 审议与披露 - 交易总额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产值5%以上的关联交易，需经董事会和股东大会审议批准[20] - 与关联自然人发生30万元（含）至3000万元（不含）等关联交易由董事会审议批准[20] - 公司与关联自然人成交金额30万元以上、与关联法人成交金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，应当及时披露[28] 其他规定 - 关联交易双方按协议约定价格和数量计算价款，价格调整需双方协商[14] - 关联方签署协议和关联董事审议事项时应回避[16] - 董事应在知道或应当知道关联关系之日起十日内向董事会披露其关联关系的性质和程度[24]