内部控制评价 - 公司对2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，无重大缺陷[5] - 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] 公司治理与管理 - 公司建立完善法人治理结构，规范运作[6] - 生产系统负责生产任务和工作环境管理[7] - 计划部负责生产和采购计划制定[8] - 公司通过预算管理实现资源分配和控制[11] - 公司每年制定详细员工培训方案[13] - 公司坚持不兼容岗位相分离原则[15] - 公司对印章建立管控和用章审批流程[18] 财务管理 - 财务部门有专职人员7人[19] - 公司设立独立财务管理部门，制定相关制度[19] - 公司使用金蝶ERP软件保障会计信息质量[20] - 公司制定货币资金管理制度，执行岗位分离和轮换[21] - 每月抽查存货，每季度全面盘点，每年进行全面盘点[23] 业务流程 - 计划部根据销售订单安排生产和采购，合同需多部门审批[22] - 营销系统年初制定销售计划，多部门会审决定售价[26] - 公司对客户进行信用评价，销售和财务不定期对账[27] 子公司管理 - 公司通过董事会监管下属子公司，加强人员、财务和资金控制[31] 审计监督 - 公司不定期组织小组对内部控制执行有效性进行审计监督[34] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷按合并营收和资产总额潜在错报划分[35] - 非财务报告内部控制缺陷按潜在资产、资金损失划分[38] - 明确财务报告内部控制重大和重要缺陷情形[35][36][37] - 明确非财务报告内部控制重大缺陷情形[38] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大或重要缺陷[40] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大或重要缺陷[40] 评价依据 - 公司依据相关规范、制度和评价方法开展内部控制评价[35] - 公司董事会结合多因素确定内部控制缺陷认定标准[35]