制度审议 - 2024年4月25日公司董事会通过《关于制定<内部审计制度>的议案》，无需股东大会审议[2] 组织架构 - 董事会下设审计委员会，其下设立内部审计部负责日常审计工作[7] 职责权限 - 内部审计部职责包括检查评估内控、审计收支活动、协助建机制等[9] - 权限包括要求报送资料、参加会议、调查取证、制止违规等[9] 审计范围 - 涵盖与财报和信披相关业务环节，可调整[11] 工作安排 - 每年向审计委员会提交计划和至少一次报告[12] - 对重要投资、购售资产、担保事项审计[12][13] - 建立底稿和档案管理制度，保存期10年[11][18] - 至少每半年检查募集资金存放与使用情况[21] 管理机制 - 将内控执行情况作绩效考核指标[20] - 制定目标、计划及预算，经批准实施[17] - 确定审计项目，制定方案[17] - 审查缺陷督促整改并复查[18] - 建立激励约束机制，监督考核人员[20] - 对违规责任人处理，可建议表扬奖励[20] 制度施行 - 制度自董事会审议通过之日起施行[22]