制度修订 - 2023年12月7日董事会通过修订《内部审计制度》议案，待2023年第十一次临时股东大会审议[2] - 制度2022年1月21日获批，2023年12月26日修订获批[4] 审计流程 - 审计部每季度向审计委员会报告，每年提交内部审计报告[11] - 审计委员会督导审计部每半年检查重大事件和大额资金往来[14] - 董事会或审计委员会根据报告出具年度内控自评报告[14] 审计执行 - 审计预先通知，通知书提前5日送达[17] - 被审计对象7日内可对处理决定申诉[17] - 审计委员会15日内处理或提请审议申诉[17] 资料管理 - 审计部项目结束建档案，年度结束6个月内归档[18] - 内部审计资料保存不低于10年[18] 违规处理 - 审计人员违规视情节处分、处罚或追刑责[20] - 有关部门和个人违规，审计部提处分追责建议[21] 其他规定 - 制度未尽事宜按法律和章程执行，抵触时修订[22] - 制度由董事会解释，股东大会通过生效[22]