制度修订 - 2023年10月26日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》议案[3] 会议情况 - 会议应出席董事7人，实际出席7人，同意7票，反对0票，弃权0票[3] 审计委员会 - 审计委员会成员中独立董事应过半数并担任召集人，且召集人应为会计专业人士[7] 内部审计工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[12] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[13] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 审计监督事项 - 督促相关责任部门对内部控制缺陷制定整改措施和时间并后续审查[14] - 在重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[14][15] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[18] - 审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[19] 内部审计权限与保障 - 有权制定公司内部审计规章制度并执行[21] - 履行职责经费经当年财务预算批准保证[24] 审计工作程序与复议 - 工作程序包括制定计划、实施审计等环节[24] - 被审计对象接到审查处理决定15日内可申请复议[27] 资料保存与问题处理 - 内部审计资料保存时间不低于十年[29] - 发现违法违纪问题责令纠正或建议处理责任人[31] 制度实施与解释 - 本制度经董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[34]