内部控制制度 - 2023年12月12日公司召开会议审议通过制定内部控制制度议案[3] - 内部控制目标包括保证财务报告真实可靠完整等五项[8] - 建立与实施有效内部控制要素有内部环境等五项[11] - 内部控制涵盖销售及收款等所有业务环节[12] - 内控制度包括印章使用管理等各项管理[13] - 以每年12月31日为内部控制审计基准日并委托鉴证[13] 子公司管理 - 执行对控股子公司控制政策及程序，督促建立内控[15] - 对控股子公司管理控制包括建立制度等六项[15] - 应对控股子公司内控实施及检查监督工作评价[21] - 比照对控股子公司要求对分公司和参股公司内控安排[22] 关联交易与重大投资 - 与关联自然人30万以上、法人300万以上且占资产0.2%以上关联交易董事会决议披露[19] - 3000万以上且占资产2%以上关联交易董事会决议后提交股东大会审议披露[19] - 重大投资六种情况应经董事会审议通过[30] 募集资金管理 - 对募集资金专户存储管理，财务设台账记录[26] - 董事会每半年度对募集资金使用自查并披露报告[26] - 变更募集资金用途需经董事会、股东大会审议及保荐机构同意[27] - 终止原项目要选新投资项目，董事会分析可行性[27] - 聘请会计师事务所对募集资金存放使用出具鉴证报告[28] 对外担保 - 对外担保遵循合法原则，要求对方提供反担保[22] - 财务部门为融资及对外担保日常管理部门[23] - 指派专人关注被担保人情况并定期向董事会报告[23] - 对外担保债务延期视为新担保按程序审批[23] 重大交易审议 - 交易资产总额占经审计总资产50%以上需经董事会和股东大会审议[31] - 成交金额占经审计净资产50%以上且超5000万需审议[31] - 标的营业收入占经审计营业收入50%以上且超5000万需审议[31] - 交易产生利润占经审计净利润50%以上且超750万需审议[31] - 标的净利润占经审计净利润50%以上且超750万需审议[31] 检查监督与报告 - 检查监督部门至少每季度向董事会报告一次工作[40] - 年度结束后提交内部控制检查监督工作报告[41] - 内部控制检查监督资料保存不少于十年[41] - 根据情况制定年度内部控制检查监督计划[40] - 董事会形成内部控制自我评估报告并在审议年报时决议[44] 制度其他规定 - 规则未尽或冲突时以法律等规定为准[49] - 制度由董事会负责制定、解释修订[49] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[49]