制度审议 - 第三届董事会第九次会议通过《关于修订公司内部审计制度的议案》，9 票同意，0 票反对，0 票弃权，无需股东大会审议[2] 审计部门职责 - 审计部对董事会审计委员会负责并汇报工作[7] - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节审计[12] - 检查评估内部控制制度完整性、合理性及有效性[9] - 审计会计资料及经济活动合法性、合规性[9] - 协助建立健全反舞弊机制[9] - 做好审计委员会决策前期准备工作[9] 报告提交 - 至少每年向审计委员会报告内部审计计划执行及问题[9] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[14] 审查重点 - 审查募集资金使用关注存放、使用、用途变更等情况[19] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定、信息范围等内容[20] 后续处理 - 董事会根据内部审计评价报告出具年度内部控制自我评价报告[21] - 公司可要求会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告[21] - 非无保留结论鉴证报告，董事会、监事会需专项说明[22] 激励约束 - 建立内部审计部门激励与约束机制并监督考核[24] - 可对模范提奖励建议，对违规提处分、追责建议[24] - 董事会可对违规内部审计人员给予处分、追责[26] 制度实行 - 制度自董事会决议通过之日起实行，解释权归董事会[27]