制度概况 - 《内部控制制度》于2023年11月27日经第三届董事会第三十六次会议审议通过，无需提交股东大会审议[3] - 制度由董事会负责制定、解释和修订，自公司上市之日起生效实施[36] 内控责任 - 董事会对内部控制制度的制订和有效执行负责[6] 内控要素与环节 - 建立和实施内部控制应考虑八大要素[8] - 内部控制活动要涵盖所有营运环节[10] 子公司管控 - 执行对控股子公司的控制政策及程序，督促建立内部控制制度[12] - 财务部应定期取得并分析各子公司的月度报告[13] 关联交易 - 关联交易应遵循原则，明确审批权限和审议程序[15] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[20] - 与关联方交易应签订书面协议[22] - 发生关联方占用资源致损时，董事会应采取保护性措施[24] 对外担保 - 对外担保应遵循原则，严格控制担保风险[19] - 应调查被担保人情况，必要时聘请外部机构评估风险[19] - 对非互保单位、非控股子公司提供担保，原则上要求对方提供反担保[19] 募集资金 - 对募集资金进行专户存储管理，制定使用审批程序和管理流程[23] - 审计部每季度向董事会审计委员会书面报告募集资金使用情况[24] 重大投资 - 重大投资内部控制遵循原则，控制投资风险[26] - 进行衍生产品投资，应制定决策程序、报告制度和监控措施[26] - 进行委托理财，应选择合格专业理财机构并签订书面合同[26] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露工作，建立重大信息内部保密制度[29] 监督与评价 - 审计部对内部控制运行情况进行检查监督，形成报告向董事会通报[32] - 内部各部门、控股子公司应配合检查监督，必要时定期自查[33] - 审计部负责组织实施内部控制自我评价工作并编制报告报董事会审议[33] 外部鉴证 - 必要时要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具鉴证报告[33] - 如注册会计师有异议，董事会、监事会应做专项说明[33] 绩效考核 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[34]