财务数据 - 截至2023年12月31日，商誉账面原值104,604.72万元，未计提减值准备[6] - 截至2023年12月31日，无形资产 - 特许经营权中污水处理及自来水经营权原值4,726,726.84万元[7] - 2023年营业总收入213.19亿元，较上期221.64亿元下降[26] - 2023年净利润20.86亿元，较上期43.76亿元大幅减少[26] - 2023年基本和稀释每股收益均为0.2188，上期为0.4298[26] - 2023年经营活动现金流量净额34.22亿元，较上期30.23亿元增加[29] - 2023年投资活动现金流量净额 -49.76亿元，上期为22.74亿元[29] - 2023年筹资活动现金流量净额5.30亿元，上期为 -75.48亿元[29] - 2023年末资产总计523.06亿元，较期初483.70亿元增长8.14%[35] - 2023年末流动资产合计197.28亿元，较期初156.96亿元增长25.79%[35] - 2023年末非流动资产合计325.79亿元，较期初326.74亿元下降0.29%[35] - 2023年末负债合计262.15亿元，较期初235.24亿元增长11.44%[38] - 2023年末股东权益合计260.91亿元，较期初248.46亿元增长4.99%[38] - 2023年度公司营业收入5.52亿元，较上期5.44亿元增长1.35%[41] - 2023年度营业成本5.61亿元，较上期4.95亿元增长13.41%[41] - 2023年度营业利润1.13亿元，较上期1.76亿元下降36.00%[41] - 2023年度净利润1.13亿元，较上期1.76亿元下降36.00%[41] - 2023年度综合收益总额1.12亿元，较上期1.76亿元下降36.28%[41] - 2023年末货币资金合计5336300551.95元，期初为6090036275.96元[195] - 2023年末应收票据合计161102484.86元，期初为182657660.60元[196] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按准则编制，公允反映2023年财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将商誉减值和无形资产 - 特许经营权入账价值确定识别为关键审计事项[6][7] - 审计认为管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法可接受[7] - 审计认为无形资产 - 特许经营权入账价值确定符合公司会计政策[8] 子公司情况 - 本期纳入合并范围的子公司共175户，较上期增加11户[49] 会计政策 - 公司以12个月为营业周期，采用人民币为记账本位币[57][58] - 合并报表范围以控制为基础，子公司会计政策和期间需与公司一致[67][70] - 金融资产分三类计量，按业务模式和合同现金流量特征分类[82] - 金融负债初始确认分类，按不同类别计量[88] - 存货发出采用加权平均法计价，成本高于可变现净值时计提跌价准备[109][111] - 投资性房地产采用公允价值模式后续计量[126] - 固定资产按成本初始计量，后续支出按条件处理[130][133] - 无形资产按取得方式确定初始成本，按使用寿命摊销并减值测试[141][144] - 收入在客户取得控制权时确认，区分时段和时点[165] 税收政策 - 增值税税率为6%、9%、13%，城市维护建设税税率为1%、5%、7%，企业所得税税率为15%、16.5%、17%、25%[191] - 污水和垃圾处理项目所得，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收[192] - 污水处理和垃圾处理收入，增值税实际税负可即征即退70%或免征[192] - 污水等项目增值税留抵进项税可全额退还[192] - 2021 - 2030年，西部地区鼓励类产业企业减按15%征企业所得税[193] - 高新技术企业减按15％征企业所得税[193] - 2019 - 2027年，符合条件的污染防治第三方企业减按15%征企业所得税[194]