中信尼雅葡萄酒股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了中信尼雅葡萄酒股份有限公司 2023年 12 月 31 日财务报告内部控制的 有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是中信尼雅 葡萄酒股份有限公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 中信尼雅葡萄酒股份有限公司 二〇二三年十二月三十一日 内部控制审计报告 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 拓会计师事务所(特殊普通合伙) gtuo Certified Public Accountants fLP 内部控制审计报告 永证专字(2024)第 310145 号 中国·北京 中国注册会计师: 中国注册会计师: 二〇二四年四月二十五日 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有其固有的局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部 ...