审计信息 - 审计报告编号为大华审字[2024]0011019920号，审计期间为2023年1月1日至2023年12月31日[3][4] - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计报告日期为2024年4月25日[12] 财务数据 - 2023年末流动资产3,678,645,029.39元，期初3,605,378,402.15元；流动负债291,631,878.31元，期初344,210,099.85元[14] - 2023年末非流动资产2,023,982,813.61元，期初2,033,859,151.06元；非流动负债4,636,349,577.10元，期初4,533,049,577.10元[14] - 2023年末负债合计4,927,981,455.41元，期初4,877,259,676.95元；所有者权益774,646,387.59元，期初761,977,876.26元[14] - 2023年末资产总计5,702,627,843.00元，期初5,639,237,553.21元[14][15] - 2023年末货币资金74,720,193.05元，期初39,924,983.19元；应收账款880.00元，期初317,767.00元；存货120,549.72元，期初63,891.21元[14] - 2023年营业总收入196,520,185.8元，上期71,653,454.2元；营业收入345,579.93元，上期23,053.49元[16] - 2023年利润总额196,520,185.8元，上期71,653,454.28元；净利润2,668,511.33元，上期2,406,642.08元[16] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金3,944,277.9元，上期5,756,202.5元；收回投资收到的现金53,523,477元，上期2,840,989.69元[18] - 2023年投资活动现金流入9,133,605元，上期344,806.49元；投资活动现金流出8,001,499.0元，上期10,877,871.40元[18] - 2023年经营活动产生的现金流量8,527,217.3元，上期6,198,092.4元；现金及现金等价物净增加额4,795,209元，上期897,027.8元[18] 母公司财务 - 2023年母公司未分配利润年增减变动12,406,479.86元，所有者权益合计年增减变动6,297,136.40元[22] - 2023年母公司综合收益总额12,406,479.86元，所有者投入和减少资本使所有者权益减少6,109,505.68元[22] 其他财务 - 2023年度营业收入176,104,099.2元，上期28,019,538.02元；营业成本589,987.4132元，上期53,357,977.5元[27] - 2023年度利润总额2,039,545.39元，上期64,357,768.97元；净利润12,039,500.35元，上期63,819,343.37元[27] - 2023年度经营活动现金流入99,142,722.1元，上期36,427,256.3元；经营活动现金流出637,181,300.3元，上期9,434,900.6元[29] - 2023年度投资活动现金流入59,133,605.0元，上期3,067,671.05元；投资活动现金流出37,499.01元，上期13,498.91元[29] 公司概况 - 公司创建于2010年，注册资本70,000万元，属租赁和商务服务业，从事项目投资与资产管理等业务[39][43] - 公司母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司，集团最终母公司为吉林省国有资产监督管理委员会[44] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币，以权责发生制为记账基础，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[50][51][52] - 非同一控制下企业合并，按不同核算方法确定初始投资成本，相关费用按规定处理[56][57] - 公司以自身和各子公司财务报表为基础编制合并财务报表，不同类型企业合并及处置子公司会计处理有规定[60][61][62][63] - 公司将合营安排分为共同经营和合营企业，对共同经营相关业务按规定会计处理[67] - 公司根据管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征划分金融资产类别，不同类别处理不同[72] - 金融负债初始确认分类，不同类别交易费用处理不同，按规定后续计量和终止确认[82][84][86] - 公司对多种金融资产和负债以预期信用损失为基础进行减值会计处理，按不同信用情况计量损失准备[92][93] - 存货取得按成本初始计量，发出按加权平均法计价，期末按成本与可变现净值孰低计提或调整跌价准备[106][110] - 长期股权投资按不同情况确定初始投资成本、核算方法，处置及转换核算有规定，期末减值测试[112][113][117][119][120][123] - 公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，固定资产折旧采用年限平均法分类计提[125][129] - 借款费用符合资本化条件予以资本化，无形资产按规定确定成本、摊销和减值测试，内部研究开发项目支出按规定处理[133][138][141][143][145] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，为履行和取得合同发生的成本按规定处理[151][153][154] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，按规定确认和计量[157][158] - 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，给出分类情形和迹象[165] 具体资产情况 - 2023年末交易性金融资产期末公允价值23,035,260.00元，期初51,307,814.00元[178] - 应收账款期末账面余额318,647.00元，其中按单项计提坏账准备的应收账款317,767.00元，占比99.72%，坏账准备317,767.00元，预期信用损失率100.00%[180] - 其他应收款期末账面余额3,764,473.33元，其中按单项计提坏账准备的其他应收款项3,754,473.33元，占比99.73%，坏账准备3,064,473.33元，预期信用损失率81.62%[187] - 存货期末账面余额12.05万元，期初6.39万元；其他流动资产期末余额35.80亿元，期初35.13亿元，委托贷款占比最大[194][195] - 长期股权投资期初余额2681.67万元，本期减少2450万元，期末余额231.67万元[196] - 投资性房地产成本期初18.10亿元，本期购置增加2439.29万元，期末18.35亿元；账面价值期初18.11亿元，期末18.34亿元[199]