应收账款情况 - 2023年末公司应收账款账面余额17亿元，逾期账款9.17亿元，占比53.94%，同比增长4.28个百分点[1] - 逾期2 - 3年、3年以上的应收账款占比同比分别增长3个百分点、7.19个百分点[1] - 本期新增计提应收账款坏账准备1.29亿元，上年为906万元，按单项计提坏账准备余额同比增加1.47亿元[1] - 截至期末，公司起诉逾期未回款客户44家，涉及应收款余额及相应利息4.78亿元[1] - 公司近三年应收账款占营业收入比重分别为173.54%、95.68%、95.37%[1] 坏账准备相关 - 2019 - 2023年不同逾期阶段信用期内预期损失率和实际执行比例有变化[6] - 2023年末按预期损失率计算的坏账准备余额整体小于实际执行计提的坏账准备余额[7] - 2020 - 2023年组合计提坏账准备的应收账款中，信用期内原值和逾期3年以上原值有变化[8] - 2020 - 2023年末账龄组合下应收账款余额分别为192,494.27万元、141,409.90万元、128,194.64万元、84,516.97万元[9][10] - 现行逾期账龄组合和原实际账龄组合下2020 - 2023年整体坏账比例有差异[10] 客户应收账款情况 - 库尔勒市公共交通有限责任公司等多家公司应收账款余额及不同账龄法计提坏账准备有差异[11][12] - 泰州市鑫通新能源汽车发展有限公司、都匀市公共交通总公司等公司不同年份销售合同及2023年底应收账款余额情况[13][14] - 逾期账龄组合下其他客户应收账款综合坏账计提比例为26.96%，实际账龄组合下为23.78%[16] 可比公司对比 - 宇通、金龙、中通、亚星客车2023年末应收账款、坏账准备、平均账龄、坏账比例情况[20] - 近四年主要可比上市公司坏账准备计提比例平均值及同期公司坏账准备计提比例对比[21] - 2023年亚星、宇通、金龙、中通客车公交占比情况[22][32] - 2023年亚星、宇通、金龙、中通客车应收账款占营业收入比重情况[35] 客户回款情况 - 哈尔滨亚星汽车销售有限公司等多家公司不同年份交易金额及回款比例情况[30][31] 其他应收款项 - 报告期末公司预付账款余额1716.77万元，其中2年以上预付账款114.91万元[43] - 期末其他应收款0.85亿元，款项性质为其他的款项0.35亿元，占比41.17%[43] - 安徽永汇信息科技有限公司等公司预付款及诉讼相关款项情况[45][46][47][48] - 其他应收款中关联方往来共计192.48万元，正常滚动结算，不存在关联方占用资金情况[49] 关联交易 - 报告期公司向关联方销售商品、提供劳务金额3.57亿元，同比增长144.52%[53] - 新增向同心智行物流科技（济南）有限公司、潍柴智能科技有限公司关联销售，交易金额均为6040.71万元[53] - 报告期公司向关联方采购商品、接受劳务金额2.17亿元，同比增长205.63%[53] - 公司主要关联方采购本期发生额合计21510.52万元，期末应付余额9461.10万元[56] - 公司主要关联方销售本期发生额合计35302.98万元[59] 销售情况 - 澳大利亚客户从公司子公司采购客车销量稳定在100 - 200辆/年，售价高于同行6% - 10%[68] - 2023年公司海外销售占比大幅提升，关联销售占全年收入比重将近30%[73] - 报告期公司销售给同心智行物流科技（济南）有限公司、潍柴智能科技有限公司各50台氢燃料客车YBL6119GHFCEV，100台均于2023年12月交付并上牌[74] 贷款与资产受限 - 报告期末公司通过关联方山东重工集团财务有限公司取得质押贷款5.2亿元，通过该公司取得潍柴（扬州）投资有限公司的短期委托贷款3.6亿元，合计占期末有息负债余额的95.44%[77] - 期末受限资产21.15亿元，其中应收账款、合同资产18.08亿元用于办理质押借款4.53亿元，质押覆盖率近4倍，另受限长期股权投资0.83亿元用于办理质押借款[77] - 关联方贷款中，财务公司质押贷款明细有21笔，小计51975.13万元，年利率3.55% - 3.60%；财务公司委托贷款明细有10笔，小计36000.00万元，年利率3.45%[79][80] 核销情况 - 报告期末公司核销应收账款962万元、应付账款1928万元、预收账款118万元[85] - 呼和浩特市公共交通有限责任公司2012年采购客车尾款1862万元，2023年回款900万元，公司核销剩余962万元，回款比例87.49%，核销比例12.51%[86][87] 预计负债与销售费用 - 公司期末预计负债2.19亿元，其中产品质量保证1.15亿元，同比增长74.24%[92] - 报告期销售费用1.71亿元，其中三包及维修服务费0.99亿元，同比增长182.86%[92] 营业收入与售后费用 - 报告期公司实现营业收入12.1亿元，同比减少18.11%[92] - 2023年国内销售新能源车按2%计提三包费，国内销售非新能源车按0.5%计提，海外销售车辆按1% - 1.5%计提[93] - 2023年年末预提三包维修费余额合计1.34亿元，较年初增长0.55亿元[93] - 2023年销售费用中三包维修费计提金额为0.99亿元，较同期0.35亿元增加0.64亿元[93][94] - 2022 - 2023年公司计提三包维修费占主营业务收入的比例及与行业平均值对比[95] - 大部分车辆将于2024年质保到期，少数车辆2025年质保到期[96] - 2024年公司售后维修费用将逐步归于正常水平[96] - 2023年宇通、金龙、中通客车主营业务收入及三包维修费占比情况[96]