柳州两面针股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 第一章 总 则 第一条 为提高柳州两面针股份有限公司（以下简称"公司"） 治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和 国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》及其他有关规定，特制定 本议事规则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责, 向董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会 的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作， 促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司为审计委员会提供必要的工作条件，公司审计部为 审计委员会的日常工作机构。审计委员会履行职责时，公司管理层及 相关部门须给予配合。 第五条 审计委员会成员由 3 名或以上不在公司担任高级管理 人员的董事组成，成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业 知识和商业经验，其中至少有一名独立董事委员为会计专业人士。审 计委员会中独立董事委员应占审计委员会成员总数的 1/2 以上。 第六条 审计委员会委员由公司董事长、二分之一 ...