客户授信 - 带材客户授信额度≥200万元、线缆客户≥50万元或期限≥60天需审批备案[8] - 客户信用额度和期限原则上一年复核调整一次[8] 账龄与催收 - 付息客户账龄原则上不超3个月，延期不超6个月[11] - 客户逾期不同时长有不同催收流程[12] 报表与扣罚 - 每月4日前发上月应收账款分析结果表等[14] - 每月12日前发当月业务扣罚明细表复核备案[17] 风险处理 - 业务人员发现回收风险应立即汇报[18] - 逾期30天以上提清收建议，60天或法务接手[18] 坏账处理 - 公司按预期信用损失法计提坏账[21] - 应收账款符合条件可核销[22] 制度管理 - 业务单位修订制度需报财务部等审批[26] - 制度经董事会审批发布实施[26]