内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是北方股份董事会责任[5] - 审计公司负责对财务报告内控有效性发表意见，披露非财务报告内控重大缺陷[6] 内控情况 - 审计公司对北方股份2023年12月31日财务报告内控有效性进行审计[4] - 内控有不能防止和发现错报可能性，推测未来有效性有风险[7] - 2023年12月31日北方股份在重大方面保持有效财务报告内控[8]