公司基本信息 - 国旅文化投资集团成立于1998年12月29日，注册资本50493.666万元人民币[15] - 被并购公司成立于2013年2月27日，初始注册资本100万元[19] 股权变更 - 2015年7月16日，90万元出资（90%股权）转让给黄明梅[20] - 2015年8月25日，卢郁炜持有1%股权，樟树市毅炜投资管理中心(有限合伙)持有99%股权[20] - 2017年4月21日，国旅投入4490万元，认购新增注册资本22.45万元，公司注册资本增至122.45万元，国旅持股51%[21] - 2018年2月，资本公积转增877.55万元，注册资本增至1000万元[24] - 2018年2月变更后，国旅、卢郁炜、樟树市毅炜投资管理中心(有限合伙)出资比例为51%、0.817%、48.183%[24] - 2020年10月9日，樟树市毅炜投资管理中心(有限合伙)转让6.9305%股权（2487.50万元）给国旅[25] - 2020年10月9日变更后，国旅、卢郁炜、樟树市毅炜投资管理中心(有限合伙)出资比例为57.9305%、0.817%、41.2525%[25] - 樟树市毅炜投资管理中心将28%股权计9940万元转让给国旅文化，变更后国旅文化持股85.9305%，卢郁炜持股0.817%，樟树市毅炜持股13.2525%[28] 财务数据 - 2021 - 2023年资产合计分别为304970964.14元、213279519.21元、276580543.98元[30] - 2021 - 2023年负债合计分别为227020343.85元、159468884.79元、216665393.96元[30] - 2021 - 2023年所有者权益合计分别为77950620.29元、53810634.42元、59915150.02元[30] - 2021 - 2023年营业收入分别为622140093.38元、452039506.09元、501806748.83元[31] - 2021 - 2023年营业总成本分别为618295206.65元、454642137.62元、492834306.49元[31] - 2021 - 2023年净利润分别为4113323.45元、 - 1329985.87元、11771605.85元[33] - 流动资产合计255834685.83元，非流动资产合计3231876.91元，流动负债合计53419978.17元[39][41] 商誉评估 - 并购初始全部商誉金额为17316.76万元，截止评估基准日全部商誉账面价值为5658.81万元[38] - 国旅文化投资集团并购北京新线中视形成商誉及所在资产组账面价值为26,223.47万元[8][62] - 国旅文化投资集团并购北京新线中视形成商誉所在资产组可收回金额为25,896.00万元[9][62] 评估相关 - 评估基准日为2023年12月31日[8][45] - 评估方法为预计未来现金流量现值法[8] - 评估目的是为国旅文化投资集团进行商誉减值测试提供价值参考[8] - 评估结论的价值类型为可收回金额，根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值较高者确定[43] - 收益法采用的收益指标是资产未来自由现金流量（NCF），计算公式为NCF = 息税前利润 + 折旧及摊销 - 资本性支出 - 净营运资本增加[52] - 企业预测期所得税税率假设为25%[60] - 折现率根据企业加权平均资本成本（WACC）确定，再换算为税前折现率R[53] - 权益资本成本Re利用资本定价模型（CAPM）确定，公式为Re＝Rf＋βe×ERP＋Rc[53] - 评估假设资产组所在单位在考虑维持支出情况下评估基准日后永续使用，收益期为无限年期[53] - 评估程序包括明确业务事项、签订合同、编制计划、现场调查等七个步骤[55][56][57] - 评估假设包括基础性、宏观经济环境、评估对象状态、预测和限制性假设[58][59][60][61] - 未发现产权瑕疵事项，暂无重大期后事项[63] - 评估结论未考虑产权变更税费、担保事项及纳税义务影响[63] - 评估不保证假设可实现，不对评估基准日后资产组所在单位价值重大变化担责[64] - 资产评估报告仅供载明的评估目的和有效期内使用[66] - 资产评估报告日为2024年3月20日[68]