万向德农股份有限公司 内部审计管理制度 （2023 年 8 月） 第一章 总 则 第一条 为规范万向德农股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计监督， 提升内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促进公司健康发展，根据《中华 人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规及《万向德 农股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合公司实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，不断完善 内部控制制度，有效地控制成本，规避经营风险，改善经营管理，确保公司经营 目标的实现。 第四条 公司各部门、下属分公司、子公司及重要参股公司所有业务环节和 人员均应按照本制度规定，接受内部审计监督。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立内审部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作， 设专职内部审计人员和兼职内部审计人员。内部审计工作在公司董事会审计委 ...