内部控制基础 - 内部控制目标含保证经营合法合规等三方面[3] - 建立与实施内控遵循全面性等六项原则[3] - 内部控制要素包括内部环境等五项[5] 内控活动范围 - 内部控制活动涵盖质量管理等营运环节[6] 重要活动控制 - 加强对控股子公司等重要活动控制[7] - 对控股子公司实行管理控制并评价内控实施[10] - 加强资金内部控制保障资金管控安全[12] 资金管理 - 募集资金使用遵循规范等原则并建管理制度[12] - 制定资金结算管理制度确保资金安全有效[14] 关联交易内控 - 加强关联交易的内部控制[15] - 关联交易内控遵循平等、自愿等原则，制定制度明确审批权限[16] 对外担保内控 - 对外担保内控遵循合法等原则，制定管理制度控制风险[20] 重大投资内控 - 重大投资内控遵循合法等原则，制定管理制度明确审批权限[24] 信息披露 - 按规则做好信息披露工作，建管理制度指定联系人[27] 其他管理 - 建立安全生产管理制度和全员责任制，加强监管[30] - 反商业贿赂经营遵循公平原则，制定管理制度[32] 具体操作流程 - 关联交易确定关联方名单并更新，交易时判断并履行审批义务[16] - 对外担保调查被担保人情况，必要时聘中介评估风险[21] - 重大投资战略发展部门负责项目研究评估和监督执行进展[25] - 信息披露重大情形责任人及时报告，建内部保密制度[27] 制度建设与监督 - 根据规范制定内部控制制度，明确职责权限[35] - 纪检监察审计部门检查监督内控情况并认定缺陷标准[35] - 纪检监察审计部门每年开展日常和专项监督[35] - 董事会根据内控测评报告审议评估形成评价报告[35] 审计与说明 - 中介机构年度审计出具《内控审计报告》[36] - 中介机构对内控有效性有异议时，董事会专项说明[36] 绩效考核与资料保存 - 将内控情况作为绩效考核重要指标[36] - 妥善保存内控相关记录资料[36] 制度附则 - 制度未尽事宜依相关规定执行[38] - 制度由董事会负责解释[38]