审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，两名独立董事，至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[6] 会议安排 - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会议[9] - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[20] 职责 - 监督评估外部审计机构工作[9] - 监督评估内部审计工作，指导制度建立实施[11] - 审阅财务报告，提真实性等意见[11] - 评估内部控制有效性[13] 会议规则 - 三分之二以上委员出席方可举行，审议意见全体委员过半数通过[21] - 独立董事不能出席需书面委托其他独立董事[21] - 以现场召开为原则，可采用视频等方式[21] - 表决方式为举手表决或投票表决[23] 资料保存与披露 - 会议记录由董事会秘书保存至少十年[23][24] - 披露人员构成等情况[26] - 披露年度履职情况[26] - 履职重大问题触及标准须披露整改情况[26] - 意见未采纳须披露说明理由[27] - 按规定披露专项意见[27]