2023 年度内部控制审计报告 津药药业股份有限公司 CAC 证内字[2024]0002 号 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) t 11 11 11 11 骑缝专用 内部控制审计报告 CAC 证内字|2024|0002 号 津药药业股份有限公司全体股东: 您可使用手机"扫一扫"或进入 l 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了津药药业股份有限公司(以下简称"贵公司")2023年12月 31 日的财 务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公 司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的 ...