内部控制情况 - 2023 年 12 月 31 日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[4][5] - 自基准日至发出日未发生影响评价结论因素[6] - 内部控制审计意见与评价结论一致[7] 评价范围 - 纳入评价的主要单位 8 家，含中金黄金等[7] - 纳入单位资产总额占比 71.70%，营收合计占比 84.04%[8] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额、资产总额错报比例划分[14] - 非财务报告内控缺陷定量标准与财务报告一致，定性按可能性和影响程度划分[16] 缺陷情况 - 报告期不存在财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[17][19] - 可能存在一般缺陷但无实质性影响[17][19] - 基准日未发现未完成整改的重大、重要缺陷[18][20]