业绩总结 - 纳入评价范围单位资产总额占公司汇总财务报表资产总额之比为82.76%[15] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司汇总财务报表营业收入总额之比为91.82%[15] - 公司涉及金额为2648.5万元[28] 内部控制情况 - 审计认为公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[4] - 公司非财务报告内部控制存在重大缺陷，包括生产工序违规和信息披露不及时[5][6] - 贵州省药品监督管理局对公司罚款200万元[6] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[19] - 报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷2个[20] - 公司本部生产部门因部分工序未按工艺规程操作被贵州省药监局罚款200万元[20] - 公司未及时披露主要产品暂停生产影响信息，收到贵州证监局行政监管措施决定书[21] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重要缺陷[24] - 公司已完成上一年度内部控制一般缺陷整改工作[24] 未来展望 - 公司将对非财务报告重大缺陷开展整改工作[25] - 2024年公司将完善内部控制制度，加强检查监督[25] 内部控制标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：资产负债表潜在错报金额≥合并会计报表资产总额的1%为重大缺陷，0.5%≤潜在错报金额≤1%为重要缺陷，潜在错报金额＜0.5%为一般缺陷；利润表潜在错报金额＞合并会计报表利润总额的5%且≥1000万元为重大缺陷，2.5%≤潜在错报金额≤5%且500万元≤潜在错报金额＜1000万元为重要缺陷，潜在错报金额＜2.5%或＜500万元为一般缺陷[17] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准：直接财产损失≥1000万元为重大缺陷，500万元≤直接财产损失＜1000万元为重要缺陷，直接财产损失＜500万元为一般缺陷[18]