公司基本信息 - 上海市天宸股份有限公司注册资本为68667.7113万元，成立于1989年7月13日，营业期限至不约定期限[17][68] - 上海天宸康复医院有限公司注册资本为5000万元，天宸股份持股100%，成立于2021年09月18日，营业期限20年[20][114] 财务数据 - 2022 - 2024年5月31日，天宸康复医院总资产分别为20522814.49元、39799073.32元、44833622.63元[22] - 2022 - 2024年5月31日，负债分别为697085.02元、17289501.81元、592643.08元[22] - 2022 - 2024年5月31日，所有者权益合计分别为19825729.47元、22509571.51元、44240979.55元[22] - 2022 - 2024年1 - 5月，税金及附加分别为3750元、6897.85元、625元[23] - 2022 - 2024年1 - 5月，管理费用分别为235416.94元、2366550.11元、3270920.42元[23] - 2022 - 2024年1 - 5月，财务费用分别为 - 75083.81元、 - 57399.18元、 - 2975.65元[23] - 2022 - 2024年1 - 5月，净利润分别为 - 164083.13元、 - 2316157.96元、 - 3268591.96元[25] - 2024年5月31日货币资金期末余额为8094945.15元，上年年末余额为1867954.87元[102] - 2024年5月31日预付款项期末余额为5104166.00元，上年年末余额为5065486.77元[102] - 2024年5月31日其他应收款期末余额为980.00元，上年年末无余额[102] - 2024年5月31日存货期末余额为1301683.73元，与上年年末余额相同[102] - 2024年5月31日其他流动资产期末余额为4108807.62元，上年年末余额为3970386.38元[102] - 2024年5月31日流动资产合计期末余额为18610582.50元，上年年末余额为12205511.75元[102] - 2024年5月31日固定资产期末余额为18024190.58元，上年年末余额为19631919.13元[102] - 2024年5月31日在建工程期末余额为8198849.55元，上年年末余额为7961642.44元[102] - 2024年5月31日资产总计期末余额为44833622.63元，上年年末余额为39799073.32元[102] - 期末应付账款为592643.08元，上年年末为271501.81元[105] - 期末其他应付款为17018000.00元，上年年末有记录[105] - 期末流动负债合计为592643.08元，上年年末为17289501.81元[105] - 期末股本为50000000.00元，上年年末为25000000.00元[105] - 期末未分配利润为 - 5759020.45元，上年年末为 - 2490428.49元[105] - 本期税金及附加为625.00元，上期为6897.85元[107] - 本期管理费用为3270920.42元，上期为2366550.11元[107] - 本期财务费用为 - 2975.65元，上期为 - 57399.18元[107] - 本期经营活动产生的现金流量净额为 - 18759589.88元，上期为13180371.86元[109] - 本期筹资活动产生的现金流量净额为25000000.00元，上期为5000000.00元[109] 评估信息 - 评估目的是为天宸股份转让天宸康复医院股权提供价值参考[11] - 评估对象是天宸康复医院截至2024年5月31日的股东全部权益价值[11] - 评估方法为资产基础法[11] - 评估结论为4520.36万元，评估增值96.26万元，增值率2.18%[3][11] - 评估结论使用有效期为2024年5月31日至2025年5月30日[13] 未来展望 - 上海市天宸股份有限公司拟转让上海天宸康复医院有限公司股权[188][191][193] 会计政策 - 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量[122] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提[125] - 长期资产于资产负债表日存在减值迹象时进行减值测试，按可收回金额与账面价值差额计提减值准备[128] - 公司根据履行履约义务与客户付款关系列示合同资产或合同负债，同一合同下两者以净额列示[129] - 公司按规定计提职工社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费[130] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入，按各单项履约义务单独售价相对比例分摊交易价格[135] - 房地产销售收入确认需满足与客户签订合同、房产完工验收合格、客户取得控制权等条件[138] - 物业管理费收入在提供服务并收取报酬、成本能可靠计量时确认[139] - 合同成本包括履约成本与取得成本，相关资产按收入确认基础摊销[140] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类[141] - 公司增值税税率为13%、9%、6%、3%，企业所得税税率为25%，2023 - 2027年小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[146][147]