公司概况 - 上海凤凰企业(集团)股份有限公司注册资本为人民币51529.4257万元[23] - 天津爱赛克车业有限公司2008年12月成立，初始注册资本100万元[25] - 上海凤凰于2020年并购天津爱赛克，占100%股权，形成商誉32881.85万元[43][45] 业绩数据 - 2021 - 2023年营业收入分别为58898万元、50597.66万元、53613.95万元[39] - 2021 - 2023年营业利润分别为6139.59万元、4385.14万元、4396.22万元[39] - 2021 - 2023年净利润分别为5315.89万元、4149.04万元、4053.86万元[39] - 2021 - 2023年末资产总额分别为36469.62万元、39193.09万元、41224.53万元[40] 用户数据 - 自行车整车年销售量约70万辆，轻便自行车销售占比超90%，在日本自行车整车市场占有率超10%[32] 未来展望 - 2024 - 2028年营业总收入分别为55727.74万元、59245.94万元、64419.95万元、66570.48万元、66793.42万元[89] - 2024 - 2028年营业总成本分别为52009.15万元、54357.03万元、57988.11万元、59721.77万元、59960.10万元[89] - 2024 - 2028年息税前利润分别为3718.58万元、4888.91万元、6431.84万元、6848.71万元、6833.32万元[89] - 本次商誉减值测试预测期收入平均增长率4.49%，前次为4.47%[91] - 本次商誉减值测试预测期利润平均增长率10.37%，前次为6.32%[91] - 本次商誉减值测试预测期平均销售毛利率17.27%，前次为18.32%[91] - 本次商誉减值测试预测期平均销售利润率8.02%，前次为8.53%[91] 新产品和新技术研发 - 列入评估范围企业申报的资产负债表账面未反映的无形资产有12项注册商标、37项实用新型专利、1项发明专利和3项外观设计专利[52] - 天津爱赛克车业有限公司有多类自行车相关专利，如遮阳自行车、可防撞自行车等[58] - 发明专利有连杆式折叠盒自动安全锁等[60] - 外观设计专利有折叠电动车、电动自行车等[60] 市场扩张和并购 - 2009年9月第一次股权转让后，宋学昌、窦佩珍持股比例均为50%[26][28] - 2009年12月增资400万元，增资后宋学昌、窦佩珍各出资250万元，持股比例仍为50%[28] - 2017年6月第二次股权转让，富士达科技收购宋学昌29%股权、窦佩珍34%股权，转让后富士达科技、宋学昌、窦佩珍持股比例分别为63%、21%、16%[29][30] - 2020年12月上海凤凰收购全部股权，持股比例达100%[31] 其他新策略 - 评估目的为商誉减值测试[14] - 评估基准日为2023年12月31日[15] - 评估方法采用收益法[15] - 评估选用的价值类型为可回收价值[61] - 评估程序分接受委托、前期准备、开展资产核实等五个阶段[74] - 基本假设包括交易假设、公开市场假设、企业持续经营假设、资产按现有用途使用假设[83] - 天津爱赛克车业有限公司被认定为高新技术企业，有效期至2025年，未来假设继续获评，所得税税率15%[86] - 评估结论使用有效期为一年，自2023年12月31日至2024年12月30日止[90] 资产相关数据 - 天津爱赛克车业有限公司包含商誉的资产组可收回金额不低于42300.00万元[6][17] - 天津爱赛克车业有限公司商誉所在资产组考虑合并对价分摊后不包含商誉的资产账面价值为8183.48万元[14][17] - 天津爱赛克车业有限公司全部商誉账面价值为32881.85万元[14][17] - 天津爱赛克车业有限公司含商誉所在资产组账面价值为41065.33万元[14][17] - 购买日公允价值15518.15万元，收购对价48400.00万元，全部商誉金额32881.85万元[46] - 固定资产考虑合并对价分摊后持续计算账面价值为3438.42万元[52] - 无形资产净额考虑合并对价分摊后持续计算为4530.62万元[52]