财务审计 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2023年财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将应收账款坏账准备和煤炭业务收入确认识别为关键审计事项[6][7] 财务数据 - 2023年末应收账款账面余额7.98亿元，坏账准备3.22亿元，账面价值4.77亿元[6][192] - 2023年公司营业收入为55.96亿元，煤炭销售收入为38.99亿元，占全部收入的69.69%[7] - 2023年末流动资产合计41.26亿元，同比下降21.09%；非流动资产合计94.77亿元，同比下降3.19%[18] - 2023年末资产总计136.03亿元，同比下降9.41%；负债合计83.69亿元，同比下降13.92%[18][20] - 2023年末归属于母公司股东权益合计52.37亿元，同比下降1.11%；股东权益合计52.35亿元，同比下降1.13%[20] - 2023年度营业总收入为55.96亿元，同比下降15.45%；营业总成本为54.72亿元，同比下降7.28%[21] - 2023年度净利润为2328.84万元，同比下降87.95%；基本每股收益为0.02元/股，同比下降86.67%[21] - 2023年度经营活动产生的现金流量净额为7.67亿元，同比下降53.92%[22] - 2023年度投资活动产生的现金流量净额为 - 1.24亿元，同比下降4.27%[22] - 2023年度筹资活动产生的现金流量净额为 - 2.39亿元，同比上升73.41%[22] - 2023年度取得借款收到的现金为40.12亿元，同比下降17.79%；偿还债务支付的现金为39.45亿元，同比下降18.36%[22] - 2023年末流动负债合计11.13亿元，同比增长55.88%；非流动负债合计1202.11万元，同比下降57.62%[28] - 2023年末负债合计7.42亿元，基本持平；股东权益合计51.35亿元，同比下降1.41%[28] - 2023年营业利润为 - 1070.42万元，同比下降174.84%；利润总额为460.89万元，同比下降96.53%[30] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 - 7576.68万元，亏损有所收窄；投资活动产生的现金流量净额为 - 2.20亿元，亏损增加[31] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为2.96亿元，同比下降50.48%[31] - 2023年末货币资金合计23.93亿元，年初为28.87亿元；银行存款年末21.75亿元，年初16.56亿元[187] - 2023年末应收票据合计9.11亿元，年初为14.73亿元；年末已质押应收票据3.12亿元[189] - 2023年末已背书或贴现且未到期的应收票据终止确认金额2.18亿元，未终止确认金额8000万元[190] - 2023年末预付款项余额67106133.11元，年初余额77107678.55元[194] - 2023年末其他应收款余额17727401.31元，年初余额22647725.87元[195] - 2023年末存货账面余额为144129839.94元，跌价准备为18814805.66元，账面价值为125315034.28元[198] 股权变动 - 2015年向沈煤集团等发行股份购买资产，增加注册资本885533074元[37] - 2015年12月3日非公开发行A股247664478股，募集资金总额为1983792468.78元[38] - 2016年5月5日公司回购注销9470377股用于资产减值与业绩补偿[39] - 2020年2月8日沈煤集团拟转让97229797股给辽宁能源投资集团，3月6日完成过户[40] - 2020年3月9日辽宁能源控股集团拟收购沈煤集团3.18亿股，4月29日完成过户[40] - 股权过户后辽宁能源控股集团合计持有公司31.41%股份，成为控股股东[40] 业务相关 - 集团所属行业为煤炭采选业和电力、蒸汽、热力的生产和供应行业[45] - 集团主要业务经营范围涵盖能源投资开发等多项业务[46][47] - 集团主要产品是煤炭、电力、热力[48] 会计政策 - 非同一控制下企业合并，购买日后12个月内或有对价调整相应调整合并商誉[63] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司[66] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[79] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于成本时提取跌价准备[100] - 固定资产仅在经济利益很可能流入且成本能可靠计量时确认，按成本并考虑预计弃置费用初始计量[122] 税费政策 - 增值税应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴[182] - 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴[183] - 集团内除部分公司外企业所得税税率均为25%[183] - 沈阳地区资源税按原煤销售额3%计算，按洗选煤销售额2%计算；内蒙地区按原煤销售额扣除铁路运费后10%计算[183] - 2019 - 2023年供暖期结束，“三北地区”供热企业向居民供热取得的采暖费收入免征增值税[184] - 2019 - 2023年12月31日，“三北地区”向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税[185]