审计委员会构成 - 成员由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名独立董事为会计专业人士[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，经董事会选举产生[7] - 设主任委员一名，由独立董事委员中会计专业人士担任，选举后报董事会批准[8] 任期与工作机制 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[9] - 下设工作组，由内部审计机构牵头，董事会秘书协助[8] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议[19] - 两名以上委员提议或召集人认为必要可开临时会议，提前三天通知，紧急情况可口头[21] - 会议须2/3以上委员出席，一人一票，表决方式多样，临时可通讯表决[21] 职责与权限 - 相关事项过半数同意提交董事会审议[10] - 督导内部审计部门检查，出具内控有效性评估意见并报告[13] - 聘请或更换外部审计机构，先形成审议意见提建议[16] 其他规定 - 会议制作记录，出席人员签字，董事会秘书保存[22] - 通过的审议意见书面提交董事会[23] - 成员与事项有利害关系须回避[24] - 公司披露人员及履职情况等信息[27] - 工作细则自董事会决议通过生效，修改和解释权归董事会[29][30]