财务数据 - 2023年末公司资产总计394.01亿元，上期期末为346.60亿元[28] - 2023年末负债合计270.11亿元，上期期末为226.09亿元[30] - 2023年末股东权益合计123.90亿元，上期期末为120.51亿元[30] - 2023年营业总收入27.81亿元，上期为25.62亿元[32] - 2023年营业利润1.51亿元，上期为 - 14.64亿元[32] - 2023年净利润1.40亿元，上期为 - 10.76亿元[32] - 2023年末母公司资产总计148.63亿元，较上期期末增加5.20亿元[39] - 2023年母公司净利润8437.55万元，较上期增长173.16%[42] - 2023年综合收益总额3.52亿元，较上期扭亏为盈[42] 金融资产 - 截止2023年12月31日，金融资产共计195.69亿元，占期末资产总额的49.67%[9] - 截止2023年12月31日，买入返售金融资产 - 股票质押式回购余额14.65亿元，计提减值准备8.93亿元[12] 审计情况 - 审计认为公司财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况及经营成果[3] - 确定金融资产公允价值的确认和股票质押业务的减值为关键审计事项[8] 子公司情况 - 2023年度公司纳入合并范围的子公司共8户，较上期增加1户[52] 会计政策 - 公司以12个月作为营业周期划分资产和负债流动性[60] - 采用人民币为记账本位币[61] - 同一控制下企业合并按被合并方账面价值计量，非同一控制下按公允价值计量[65][67] - 金融资产分为三类计量，金融负债分类为三类[87][93] - 以预期信用损失为基础对部分金融资产和财务担保合同进行减值会计处理[102] 信用业务 - 融出资金违约率用报表日前连续5年历史数据计算，每期滚动更新[110] - 股票质押业务前瞻性调整因子每年调整一次，幅度一般不超10%[112] - 对信用业务和特定债券投资建立减值模型[109] 其他资产 - 存货发出按月末一次加权平均法计价，期末按成本与可变现净值孰低计提跌价准备[125][126] - 固定资产折旧按入账价值减预计净残值在预计使用寿命内计提[150] - 土地使用权预计使用寿命有42.00年、50.00年等，计算机软件为5 - 10年[164] 收入确认 - 在客户取得商品或服务控制权时，按分摊至履约义务的交易价格确认收入[187] - 电力、热力、水泥供应时确认销售收入，供热管网建设费递延确认[189][190][191][192] - 代理买卖证券业务在交易日确认收入[194]