爱柯迪股份有限公司 内部审计制度 爱柯迪股份有限公司 内部审计制度 爱柯迪股份有限公司 二〇二四年二月 1 爱柯迪股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强爱柯迪股份有限公司（以下简称"公司"）内部监督，防范和控制 风险，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，规范公司的组织和行为， 根据《企业内部控制基本规范》《内部审计准则》和其他相关规定，结合公司实际情 况，特制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法 规和本制度的规定，对本公司各部门、控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部 控制制度应当经董事会审议通过。 第四条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门 合署办公。 第五条 公司各部门和控股子公司应当配合内部内审部门依法履行职责，提供必要 的工作条件，不得妨碍内部内审部门的工作。 第二章 审计机构与审计人员 第六条 在公司董事会下设立审计委员会，审计委员会成员应当为不 ...