中信建投证券股份有限公司 关于株洲冶炼集团股份有限公司本次交易 摊薄即期回报情况及填补回报措施之专项核查意见 株洲冶炼集团股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"）拟以支付现 金的方式向湖南水口山有色金属集团有限公司（以下简称"水口山集团"）购买 其持有的五矿铜业（湖南）有限公司（以下简称"五矿铜业"）100.00%股权 （以下简称"本次交易"、"本次重组"），本次交易完成后，五矿铜业将成为上 市公司的全资子公司。 中信建投证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"）作为本次交易 的独立财务顾问，根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合 法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资 本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、中国证监会《关于首发及 再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告 [2015]31号）等文件的精神和要求，就本次交易对即期回报摊薄的影响进行了 认真、审慎、客观的分析，现将具体情况说明如下： 一、本次交易摊薄即期回报的情况 根据上市公司财务报表及天职国际出具的《株洲冶炼集团股份有限公司审 阅报告》（天职业 ...