九州通医药集团股份有限公司 董事会财务与审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，加强内控制度建设，做到事前审计、专业 审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共 和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 《上市公司独立董事管理办法》以及《九州通医药集团股份有限公司章程》（下 称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会财务与审计委员会，并制 定本实施细则。 第二条 董事会财务与审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会 负责；财务与审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外 部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报 告。 第二章 人员组成 第三条 财务与审计委员会成员由五名董事组成，应当为不在公司担任高级 管理人员的董事，其中独立董事占多数，并且委员中至少有一名独立董事为专业 会计人士。 第四条 财务与审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体 董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 财务与审计委员会设主任委员（召集人）一名，应当为会计专业人 士，由独 ...