6-1-1 6-1-2 6-1-3 | 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 | | --- | --- | | (一)发放贷款和垫款损失准备的计提 | | | 如财务报表附注五、七)发放贷 、我们对于 2019年1月1日前 | | | 款和垫款所示,截至2018年12 | 的发放贷款和垫款损失准备实 | | 月 31 日、2019年 12月 31 日、 | 施的审计程序包括: | | 2020年12月31日,瑞丰银行发 | 我们了解、评估和测试了瑞丰银 | | 放贷款和垫款总额分别为人民币 | 行与发放贷款和垫款损失准备 | | 531.45 亿元、638.46 亿元、766.29 | 评估相关的内部控制的设计及 | | 亿元,贷款损失准备金额分别为 | 执行有效性。 | | 人民币 17.83 亿元、21.07 亿元、 | 我们采用抽样方式选取样本独 | | 23.68 亿元,发放贷款和垫款净额 | 立执行了信贷审阅程序。基于信 | | 占瑞丰银行总资产账面价值的占 | 贷调查报告、借款人和担保人的 | | 比分别为 48.93%、56.29%。 | 财务信息、抵押物价值评估等信 | | 57.4 ...