审计规程 - 公司制订董事会审计委员会年报工作规程[1] 沟通协调 - 董事会秘书和财务部协调审计委员会与会计师事务所沟通[2] 审计流程 - 审计工作时间由审计委员会与会计师事务所协商确定[2] - 审计委员督促年审会计师提交审计报告并记录情况[2] - 审计委员会审阅财务报表初稿及意见后形成书面意见[2][3] - 审计委员会审议财务报告真实性等并提交董事会[3] - 审计委员会关注重大会计等情况[3] - 审计委员会提交会计师事务所总结报告及续聘或改聘决议[3] 决议程序 - 续聘或改聘会计师事务所需经董事会、股东大会决议[4] 材料要求 - 审计委员会沟通等情况需形成书面材料并签字[6]