审计委员会构成 - 由三名委员组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员提名方式有董事长提名、二分之一以上独立董事提名、三分之一以上董事提名三种[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任，需具备会计或财务管理专业经验[5] 会议规则 - 每季度至少召开一次定期会议，两名以上委员提议或主任委员认为必要时可召开临时会议[13] - 会议须有三分之二以上委员出席方可举行[15] - 向董事会提出的审议意见，须经全体委员过半数通过[15] 职责 - 审核财务报告及其披露，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[8] - 监督及评估内外部审计工作，每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[8] - 评估内部控制有效性，督促内控缺陷整改[10] 信息披露 - 披露审计委员会人员构成、专业背景、五年内从业经历及人员变动情况[19] - 披露年报时于上交所网站披露审计委员会年度履职情况[19] - 履职重大问题触及披露标准，及时披露事项及整改情况[19] - 提审议意见董事会未采纳，披露事项并说明理由[19] - 按规定披露审计委员会就重大事项出具的专项意见[19] 细则说明 - 未尽事宜或抵触按法律法规或章程规定执行[21] - “以上”含本数，“低于”“超过”不含本数[21] - 由董事会制订、修改、解释，审议通过后施行，原细则废止[21]