内部控制评价 - 审计公司认为晶方科技2023年12月31日财务报告内部控制有效[9] - 公司于评价基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[15][17] - 自评价基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[18] 纳入评价范围数据 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额97.54%[19] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额69.46%[19] 缺陷定量标准 - 财务报告内部控制利润总额重大缺陷定量标准为错报金额≥利润总额5%[24] - 财务报告内部控制营业收入重大缺陷定量标准为错报余额≥营业收入3%[24] - 非财务报告内部控制财产损失重大缺陷定量标准为损失金额≥1000万元[25] - 非财务报告内部控制财产损失重要缺陷定量标准为500万元≤损失金额≤1000万元[25] - 非财务报告内部控制财产损失一般缺陷定量标准为损失金额≤500万元[25] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[26] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[27][28] 整改情况 - 评价基准日公司不存在未完成整改的财务报告内部控制重大和重要缺陷[26] - 评价基准日公司未发现未完成整改的非财务报告内部控制重大和重要缺陷[28]