董事会审计委员会工作细则 （2023 年 12 月修订） 山西华翔集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第二章 人员组成 会计专业人士指具有高级职称或注册会计师资格的会计专业人士。 第三章 职责权限 山西华翔集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则 山西华翔集团股份有限公司 第九条 审计委员会的主要职责权限如下： 第一条 为适应战略发展需要，增强公司核心竞争力，确定公司发展规划， 健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和 决策的质量，完善公司治理结构，《中华人民共和国公司法》、《上市 公司治理准则》、《山西华翔集团股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）及其他有关规定，公司董事会设立董事会审计委员会（以 下简称"审计委员会"），并制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机构，主要 对公司审计、内控体系等方面监督并提供专业咨询意见，根据《公 司章程》、《董事会议事规则》以及本细则的规定履行职责，不受任 何部门和个人的干预。审计委员会对董事会负责。 第三条 审计委员会成员由三不在公司担任高级管理人员的名董事组成，其 中二名为独立董事，至 ...