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税友股份:《对外担保管理制度》(2023年12月修订)
603171税友股份(603171)2023-12-12 19:06

担保原则与审批 - 公司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则并采取反担保措施[4] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%须经股东大会审议[6] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供担保须经股东大会审议[6] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供担保须经股东大会审议[6] - 按担保金额连续12个月内累计超最近一期经审计总资产30%的担保须经股东大会审议且需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[6][7] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保须经股东大会审议[6] - 对股东、实际控制人及其关联人提供担保须经股东大会审议[6] - 为关联人提供担保需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东大会审议[7] 担保额度管理 - 向控股子公司提供担保可对不同资产负债率子公司预计未来12个月新增担保总额度并提交股东大会审议,任一时点担保余额不得超额度[8] - 向合营或联营企业提供担保可预计未来12个月拟担保对象及新增额度并提交股东大会审议,任一时点担保余额不得超额度[9] 担保流程 - 担保合同由公司行政审计部审查,必要时交律师事务所审阅或出具法律意见书[17] - 接受反担保抵押、质押时,财务部会同行政审计部完善法律手续并及时办理登记[18] - 经董事会或股东大会批准,董事长或其授权代表签担保合同,子公司同理[19] 担保后续管理 - 财务部负责担保事项登记与注销,经办部门交合同副本和复印件[19] - 财务部跟踪被担保方资金使用与回笼及债务清偿情况[21] - 经营管理层跟踪被担保方经营情况,恶化时汇报并提建议[21] - 被担保方不能履约,公司启动反担保追偿程序[21] - 公司作为一般保证人,特定条件下不得先行承担保证责任[21] - 法院受理债务人破产,债权人未申报债权,责任人提请公司参与分配[21] - 保证人为二人以上按份额担责,公司拒绝超份额责任[22]