内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制遵循五项原则[3] - 公司建立内控制度考虑八要素[6] 组织职责 - 董事会对内部控制负责，监事会监督，经理层组织日常运行[4] - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人[30] - 设财务总监分管全公司财务工作[34] 控制活动 - 内部控制活动涵盖销售、采购等营运环节[8] - 应建立印章、票据等专门管理制度[8] - 应加强对控股子公司管理控制，建立相关政策程序[9] 风险与信息管理 - 应建立完整风险评估体系，监控各类风险[9] - 应制定内外部信息管理政策，确保信息准确传递[9] 岗位职责 - 应明确各部门岗位职责权限，建立制衡监督机制[10] 关联交易与担保 - 关联交易应经独立董事专门会议审议后提交董事会审议[20] - 为关联人提供担保需经特定董事同意并提交股东大会审议[21] - “提供担保”交易需董事审议，符合要求还需提交股东大会[20] 募集资金管理 - 募集资金应专户存储，签订管理协议[38] - 变更募集资金用途需经审批[43] - 应核查募集资金投资项目进展并披露[45] 投资管理 - 进行衍生产品投资应限定投资规模[49] - 进行委托理财应选合格机构并签合同[50] - 董事会应了解重大投资项目执行进展和效益[52] 计划与审计 - 各级单位年度经营和固定资产投资计划需制定并经董事会批准[35] - 审计委员会督导内审部门检查重大事件和大额资金往来[38] 评价与报告 - 注册会计师对财务报告内部控制情况出具评价意见[39] - 内部控制自我评价报告应包含七项内容[41] 后续处理 - 会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷时，应作专项说明[42] - 将内控制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[42] 制度生效 - 本制度自董事会批准通过之日起生效，修改亦需董事会批准[44] 适用范围与时间 - 制度适用于宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司，发布于2024年4月25日[45]