内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 审计公司负责发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[5] 审计结果 - 审计公司认为公司2023年12月31日财务报告内控有效[7][8] 风险提示 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[6]