中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 《关于湖南机油泵股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司 债券申请文件的审核问询函》的回复 上海证券交易所： 【问题 2】关于融资规模及效益测算 根据申报材料，1）公司本次募集资金不超 5.77 亿元，其中用于"年产 350 万台新能源电子泵智能制造项目"2.15 亿元、"高效节能无刷电机项目"1.61 亿 元、"企业技术中心升级项目"0.61 亿元、补充流动资金 1.4 亿元。2）本次各 募投项目建成且达产后，预计内部收益率分别为 28.13%、8.59%，投资回收期为 5.55 年、9.75 年。 请发行人说明：（1）建筑工程费、设备购置及安装费等具体内容及测算过程， 建筑面积、设备购置数量的确定依据及合理性，与新增产能的匹配关系，建筑单 价、设备单价与同行业公司的可比项目是否存在明显差异；（2）结合本次募投项 目非资本性支出情况，说明实质上用于补流的规模及合理性，相关比例是否超过 本次募集资金总额的 30%；（3）结合公司现有资金余额、用途、缺口和未来现金 流入情况，说明本次融资规模的合理性；（4）效益预测中产品价格、成本费用等 关键指标的具体预测过程及依据，与公 ...