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四方科技:四方科技集团股份有限公司内部审计制度(2024年03月修订)
四方科技四方科技(SH:603339)2024-03-27 17:37

审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会,成员全为非高管董事,独立董事过半数[6] - 公司设内部审计部,专职人员不少于三人,设经理一名,由审计委员会提名,董事会任免[6][9][10] 审计工作安排 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作,每年结束后提交内部审计工作报告[7] - 内部审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划,结束后两个月提交年度内部审计工作报告[8] - 内部审计部每季度与审计委员会召开一次会议,报告工作情况和发现的问题[10] 审计工作底稿 - 内部审计工作底稿及相关资料保存时间为十年[20] 审计涵盖范围 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等与财务报告和信息披露事务相关业务环节[11] - 内部审计监督公司及下属企业贯彻执行国家政策、财经法律等[13] - 内部审计监督董事会决议及公司经营方针等落实执行情况[13] - 内部审计对公司重大投资项目可行性和有效性、购买和出售资产事项进行专项审计[14] 审计报告提交 - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] - 内部审计部至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[21] - 内部审计部在业绩快报对外披露前,对业绩快报进行审计[32] 内部控制审查 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[18] 审计关注内容 - 审计对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用情况、信息披露事务管理制度关注不同内容[19][20][21][23] 审计特殊权力 - 内部审计部可对严重损害公司利益等行为提请临时制止决定[25] 外部审计要求 - 公司应至少每两年要求会计师事务所对内部控制有效性审计一次并出具报告[26] 报告决议与披露 - 审计委员会应根据内部审计部资料出具年度内部控制自我评价报告[37] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[29] - 如会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷,公司董事会、监事会应做专项说明[30] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[30] 奖惩措施 - 对有突出贡献审计人员和有功人员给予表扬或奖励[28] - 对阻挠审计等行为的直接责任者给予处分,严重的移交司法机关[32] - 被审计单位转移等资料,建议公司给予相关人员处分,犯罪的追究刑事责任[32] - 内部审计人员违规视情节给予处分[32]