审计委员会构成 - 由3名非上市公司高管董事组成，独立董事过半数，至少一名会计专业人士[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议相关 - 每季度至少召开一次，可开临时会议[7] - 2/3以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[8] - 会议记录由董事会秘书保存10年[10] 职责范围 - 审核财务信息披露，监督评估审计和内控[7] - 指导监督内审制度，审议内审计划报告[5] - 提议聘请或更换外审机构，协调内外审关系[7] 工作细则 - 制定和修改经董事会批准生效，解释权归董事会[12][14] - 对董事会负责，提案提交审议，配合监事会审计[7]