业绩数据 - 2021 - 2023年“密盖息”相关业务净利润分别不低于0.8亿、1亿、1.2亿元，三年共计不低于3亿元[32] - 2023年康辰生物“密盖息”业务经审计归母净利润和扣非归母净利润分别为12289.00万、12287.00万元，超承诺287.00万元，完成本年预测盈利102.39%[33] - 2021 - 2023年康辰生物“密盖息”业务所得税费用三年合计34.31万元[33] - 2023年度营业收入为29657.85万元，2022年度为29506.76万元，2021年度为23064.79万元[41] - 2023年度销售量为150.47万盒，2022年度为169.11万盒，2021年度为138.45万盒[41] - 2023年度平均单价为197.10元，2022年度为174.49元，2021年度为166.59元[41] - 2023年度利润总额为8071.17万元，2022年度为11437.63万元，2021年度为9185.09万元[41] 财务处理 - 2024年4月26日公司披露《2023年年度报告》，会计师对2023年度财报出具带强调事项段的无保留意见审计报告[19] - 2023年12月31日公司确认泰凌国际可弥补亏损的递延所得税资产2978.69万元，未确认无形资产相关递延所得税负债[19] - 截至2023年12月31日泰凌国际无形资产账面价值89950.96万港币，计税基础为0港币[22] - 截至2023年12月31日应确认泰凌国际递延所得税负债13450.03万元[9][22] - 截至2023年12月31日应确认泰凌国际可弥补亏损的递延所得税资产16061.36万元[9][22] - 2024年7月3日公司第四届董事会第九次会议审核通过相关专项说明[9] - 公司于2024年上半年调整会计处理，列报将在半年报中相应调整[9] - 会计师认为公司编制的专项说明无重大不一致，2023年度审计报告强调事项已消除[12] - 期末合并资产负债表递延所得税资产净额为26,113,218.24元[23] - 可抵扣亏损的可抵扣暂时性差异为973,415,499.28元，递延所得税资产为160,613,557.38元[23] - 密盖息无形资产税会差的应纳税暂时性差异为815,153,570.53元，递延所得税负债为134,500,339.14元[23] - 可抵扣亏损未来期间产生足够应纳税所得额弥补亏损的概率大于50%但小于或等于95%[28] - 截至2023年12月31日，密盖息相关无形资产应纳税暂时性差异确认递延所得税负债13450.03万元，未来转回产生应纳税所得额81515.36万元[41] 市场情况 - 截至2023年“密盖息”在抗骨质疏松药物治疗领域排名第二，市场份额约占14.8%，在降钙素领域排名第一，市场份额约占42.6%[38] - 预测2035年我国居民主要部位骨质疏松性骨折约为483万例次，2050年约达599万例次[39] 产品情况 - 2022年度相较2021年度营业收入增加28%，主要因销量增长22%带动[40] - 2023年“密盖息”产品销量较2022年度下降11%，受2021年广东16省联盟集采影响[40] - 未来五年“密盖息”产品销量预测以2023年为基数环比增长2%-9%[40] - 2023年“密盖息”产品单价较2022年度增长13%，因2022年埃及市场低价产品影响[40] - 2027年及2028年“密盖息”产品单价较2026年下降5%，2029年及以后较2028年下降5%[40] 未来展望 - 2024 - 2031年及永续期公司预测营业收入分别为28058.97万元、29254.60万元等[36] - 2024 - 2031年及永续期公司预测销售量分别为154.00万盒、168.08万盒等[36] - 详细预测期（2024 - 2030年）营业收入预测平均增长率约为4%[36] - 详细预测期各年平均毛利率约为86%，与2021 - 2023年各年平均毛利率约87%未见明显差异[36] - 详细预测期各年平均销售费用率约为40%，与最近三年实际平均销售费用率约45%差异约为5%[36] - 截至2023年末泰凌国际可弥补亏损金额为97341.55万元，预计未来增长期和稳定期第一年合计营业利润为109037.55万元，能产生足够应纳税所得额全额确认递延所得税资产[34]